支票领用内部财务制度

PAGE支票领用内部财务制度一、总则（一）目的为加强公司支票领用管理，规范支票使用流程，防范财务风险，确保公司资金安全与有效使用，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及员工因公务需要领用支票的相关活动。（三）基本原则1.严格审批原则：支票领用必须经过严格的审批流程，确保领用用途合理、合规。2.限额控制原则：根据业务需要和风险状况，对支票领用金额进行合理限额控制。3.跟踪监督原则：对支票的使用情况进行跟踪监督，确保支票款项按规定用途使用。4.责任追究原则：对违反本制度的行为，追究相关责任人的责任。二、支票的种类及用途（一）现金支票主要用于支取现金。适用于公司向个人支付工资、奖金、劳务报酬、差旅费等符合现金支付规定的款项。（二）转账支票只能用于转账结算。用于公司与其他单位或个人之间的商品交易、劳务供应、资金往来等款项的结算。三、支票领用流程（一）申请1.部门或员工因公务需要领用支票时，应填写《支票领用申请表》，详细注明领用日期、支票种类、领用金额、用途、收款单位名称、账号、开户行等信息。2.申请表需由部门负责人签字审核，确保领用用途真实、合理，并对其真实性负责。（二）审批1.将填写完整的《支票领用申请表》提交至财务部门。2.财务部门根据公司财务制度和相关规定，对申请表进行审核。重点审核领用金额是否在限额范围内、用途是否合规、收款单位信息是否准确等。3.对于金额较大或重要的支票领用申请，需经财务经理、总经理审批。审批通过后，在申请表上签署审批意见。（三）领用1.申请人凭经审批后的《支票领用申请表》到财务部门领取支票。2.财务人员在支票存根联上加盖预留银行印鉴，并在支票登记簿上详细登记支票领用日期、支票号码、领用金额、用途、领用人等信息。3.申请人在领取支票时，应仔细核对支票的各项信息，包括支票号码、金额、收款人名称等，确保无误后签字确认。（四）使用1.使用支票时，必须严格按照申请表上注明的用途填写支票内容，确保字迹清晰、金额准确、收款人名称无误。不得涂改、转让支票。2.支票的背书转让必须符合法律法规和银行规定，背书应连续、清晰。3.持票人应在支票有效期内及时到银行办理结算手续，不得逾期使用。（五）报销1.支票使用完毕后，持票人应在规定时间内凭发票等有效凭证到财务部门办理报销手续。2.报销凭证应与《支票领用申请表》上注明的用途相符，且内容真实、完整、合法。3.财务人员对报销凭证进行审核，审核无误后办理报销手续，并在支票登记簿上注明支票使用情况及报销日期。四、支票保管与安全（一）保管责任1.支票由财务部门指定专人负责保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心，确保支票安全。2.财务部门应设立专门的支票保管箱或保险柜，用于存放支票。保管箱或保险柜应具备必要的安全防护措施，如密码锁、监控设备等。（二）存放要求1.支票应分类存放，按照支票种类、号码顺序排列，便于查找和管理。2.空白支票和已使用支票存根应分开存放，防止混淆。3.不得将支票与其他物品混放，避免支票受损或丢失。（三）安全防范措施1.加强对支票保管人员的安全教育，提高安全意识，防止支票被盗、遗失或损坏。2.定期对支票保管情况进行检查，确保支票存放安全。如发现问题，应及时采取措施进行处理，并报告相关领导。3.如遇支票丢失或被盗，应立即向银行挂失，并向公司领导和财务部门报告。同时，积极配合银行和公安机关进行调查处理，采取必要措施防范风险。五、支票使用的监督与检查（一）内部监督1.财务部门应定期对支票领用、使用和报销情况进行内部审计和检查，确保支票使用符合本制度规定。2.审计人员应审查支票领用申请表、支票存根、发票等相关凭证，核实支票用途是否真实、金额是否准确、报销是否合规等。3.对于发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到妥善解决。（二）外部监督1.接受银行等外部机构的监督检查，按照银行要求提供相关资料和信息，配合银行做好支票管理工作。2.积极配合税务机关等相关部门的检查，如实提供支票使用和财务核算等情况，确保公司财务活动合法合规。六、违规处理（一）违规行为界定1.未经审批擅自领用支票。2.超限额领用支票。3.改变支票用途。4.转让、出借支票。5.未按规定保管支票，导致支票丢失、被盗或损坏。6.虚假报销支票款项。7.其他违反本制度规定的行为。（二）处理措施1.对于违规领用支票的行为，责令其立即纠正，并追回违规领用的支票或款项。2.视情节轻重，对违规责任人给予警告、罚款、降职、辞退等处分。3.对于因违规行为给公司造成经济损失的，责令其承担相应的赔偿责任。4.如违规行为涉嫌违法犯罪的，依法移送司法机关处理。七、附则（一