收费员严守财务制度

PAGE收费员严守财务制度收费员财务制度管理规范一、总则（一）目的本制度旨在规范公司收费员的财务行为，确保收费工作的准确性、及时性和合规性，保障公司财务安全，维护公司的经济利益。（二）适用范围本制度适用于公司所有从事收费工作的人员。（三）基本原则1.合法性原则收费员的一切财务活动必须遵守国家法律法规以及公司的相关规定，不得有任何违法违规行为。2.准确性原则严格按照规定的收费标准和流程进行操作，确保收费金额准确无误，避免出现少收、多收、错收等情况。3.及时性原则及时收取款项，不得拖延，保证资金及时足额入账，以维护公司资金的正常流转。4.保密性原则对涉及公司财务信息、客户缴费信息等予以严格保密，不得泄露给无关人员。二、收费流程规范（一）收费准备1.提前熟悉收费标准和相关政策，确保准确掌握各类收费项目的金额、计算方式等。2.检查收费设备是否正常运行，如电脑、打印机、收款机等，确保其能够正常开展收费工作。3.准备好各类收费票据，如发票、收据等，确保票据数量充足、号码连续，且无损坏、缺失等情况。（二）收费操作1.当客户前来缴费时，主动热情接待，礼貌询问缴费项目及金额。2.根据客户提供的信息，准确录入收费系统，详细记录缴费时间、缴费人、缴费项目、缴费金额等信息。3.按照收费标准计算应收金额，向客户清晰告知收费明细，并在收费过程中与客户保持良好沟通，解答客户疑问。4.收款后，及时打印收费票据，将票据的客户联交给客户，并提醒客户妥善保管。同时，留存好存根联，以备后续核查。（三）特殊情况处理1.对于客户提出的优惠、减免等特殊要求，收费员应严格按照公司规定的审批流程进行处理。未经批准，不得擅自给予客户优惠或减免。2.若客户缴费出现现金短缺、支票无效等情况，收费员应及时与客户协商解决方式，如要求客户补充现金、更换支付方式等。若无法当场解决，应及时向上级报告，并做好记录。3.遇到收费系统故障等突发情况，收费员应立即采取应急措施，如手工记录收费信息等，确保收费工作不受影响。同时，及时通知技术人员进行维修，并在系统恢复正常后，对相关数据进行核对和补录。三、财务票据管理(一)票据种类及用途1.发票用于向客户开具正式的收费凭证，作为客户报销或记账的依据。发票分为增值税专用发票和普通发票，根据不同客户需求和业务类型进行开具。2.收据用于收取客户款项但不需要开具发票的情况，如预收款项、押金等。收据应注明收款事由、金额、收款日期等信息。(二)票据领购与保管1.票据由公司财务部门统一领购，并建立票据台账，详细记录票据的种类、数量、起止号码、领购日期、使用情况等信息。2.收费员应设立专门的票据保管箱，妥善保管所负责的票据，确保票据安全，防止丢失、被盗、损毁等情况发生。3.票据应按照号码顺序使用，不得跳号、拆本使用。如发现票据丢失或损坏，应立即报告上级，并采取相应的补救措施，如登报声明作废等。(三)票据开具与核销1.收费员应按照规定的格式和内容开具票据，确保字迹清晰、内容完整准确、印章齐全。开具发票时，应严格按照发票管理规定填写开票信息，不得虚开、代开、转借发票。2.每日工作结束后，收费员应将当日开具的票据存根联整理好，与收款记录进行核对，确保金额一致。核对无误后，将票据存根联交回财务部门进行核销。3.财务部门定期对票据的使用情况进行检查和核销，确保票据的使用符合规定，防止出现票据违规使用的情况。四、现金管理(一)现金收取1.收费员应尽量引导客户采用非现金支付方式，如银行转账、电子支付等。若客户使用现金支付，应在收款时仔细辨别现金真伪，如发现假钞，应立即予以没收，并及时报告上级。2.收取现金后，应及时将现金存入公司指定的银行账户，不得坐支现金。存入银行时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、缴款人、金额、款项来源等信息。3.每日营业终了，收费员应盘点当日收取的现金，确保现金金额与收款记录一致。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并向上级报告。(二)现金保管1.收费员在工作期间，不得将大量现金存放于收费处，应及时将现金缴存银行。如因特殊情况需要留存少量备用金，应将备用金存放在专门的保险柜中，并确保保险柜安全可靠。2.保险柜应设置密码和钥匙，密码由收费员本人妥善保管，钥匙应随身携带。开启保险柜时，应注意周围环境安全，防止他人窥视。3.严禁收费员将个人现金与公司现金混存，不得挪用、借用公司现金。五、银行账户管理(一)账户开设与变更1.公司银行账户的开设、变更、撤销等事项，由公司财务部门按照相关规定办理，并报公司管理层审批。2.收费员不得擅自开设、变更或撤销公司银行账户，不得私自将公司资金存入个人账户或其他非公司指定的账户。(二)账户使用1.严格按照公司规定的用途使用银行账户，不得出租、出借银行账户，不得利用银行账户进行违法违规活动。2.银行账户的收支业务应通过公司财务系统进行记录和核算，确保资金流向清晰、准确。收费员应及时将银行收付款信息录入财务系统，以便财务部门进行核对和账务处理。3.定期与银行核对账户余额和交易明细，如发现异常情况，应及时与银行沟通，查明原因，并向上级报告。六、财务核对与监督(一)内部核对1.收费员每日应将收费记录与收款金额进行核对，确保两者一致。同时，将收费信息与相关业务部门进行核对，如业务办理情况、客户信息等，保证信息的准确性和完整性。2.财务部门定期对收费员的工作进行抽查核对，包括收费记录、票据使用、现金缴存等情况。如发现问题，应及时要求收费员进行整改，并对整改情况进行跟踪检查。(二)外部监督1.接受公司内部审计部门的监督检查，积极配合审计人员的工作，如实提供相关资料和信息。2.按照国家法律法规和相关监管要求，接受税务、财政等部门的监督检查，及时整改发现的问题，确保公司财务工作合法合规。七、违规处理(一)违规行为界定1.未按照规定的收费标准和流程进行操作，导致少收、多收、错收等情况。2.擅自给予客户优惠或减免，未按规定审批流程执行。3.票据管理不善，如丢失、损坏、违规开具、转借等。4.现金管理违规，如坐支现金、挪用现金、假钞未及时发现等。5.银行账户管理违规，如擅自开设、变更、撤销账户，出租、出借账户等。6.财务核对不认真，隐瞒问题不报，导致财务信息不准确。7.违反财务保密制度，泄露公司财务信息。(二)处理措施1.对于首次发现的轻微违规行为，由上级主管对违规人员进行批评教育，责令其立即整改，并记录在案。2.对于多次违规或情节较为严重的违规行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处理措施。同时，违规行为给公司造成经济损失的，违规人员应承担相应的