沥青拌合公司财务制度

PAGE沥青拌合公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范沥青拌合公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、处理财务事项，提供准确的财务信息。5.效益性原则：通过合理的财务决策和管理，提高公司经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表，提供财务分析报告。2.制定和执行公司财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。3.负责公司资金管理，合理筹集、调配和使用资金。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。5.负责税务管理，依法纳税，合理降低税负。6.管理公司财务档案，确保档案的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和计划。组织实施财务管理制度和内部控制制度，监督执行情况。负责财务人员的管理和培训，提高团队素质。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计负责公司会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。定期编制财务报表，确保报表数据准确、及时。负责财务数据的统计和分析，为管理层提供决策支持。协助财务经理进行税务申报和缴纳工作。管理公司财务档案，做好档案的整理和归档。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。开具发票，办理资金结算业务。协助会计做好财务报表的编制工作。定期盘点现金，确保账实相符。三、财务管理制度（一）资金管理制度1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。筹集资金应符合国家法律法规和金融政策，确保资金来源合法、可靠。加强与金融机构的沟通与合作，争取优惠的融资条件。2.资金使用建立资金预算管理制度，严格按照预算安排资金使用。资金使用应遵循审批程序，确保资金使用合理、合规。加强资金风险管理，防范资金链断裂风险。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。严格控制现金使用范围，确保现金安全。（二）成本费用管理制度1.成本核算建立成本核算体系，明确成本核算对象和方法。准确核算原材料、人工、设备折旧等成本费用。定期进行成本分析，找出成本控制的关键点。2.费用控制制定费用预算，严格控制各项费用支出。明确费用报销标准和审批程序，杜绝不合理费用支出。加强费用分析和考核，提高费用使用效益。（三）固定资产管理制度1.固定资产购置根据公司生产经营需要，编制固定资产购置计划。固定资产购置应进行可行性研究和论证，确保投资效益。按照规定程序办理固定资产购置审批手续。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和年限计提固定资产折旧。定期核对固定资产折旧计提情况，确保折旧计提准确。3.固定资产处置制定固定资产处置管理制度，明确处置程序和审批权限。固定资产处置应进行评估，确保资产处置价格合理。及时办理固定资产处置手续，进行账务处理。（四）应收账款管理制度1.应收账款管理职责销售部门负责应收账款的催收工作，定期与客户核对账款。财务部门负责应收账款的核算和分析，提供相关数据支持。2.应收账款催收建立应收账款催收台账，跟踪催收进度。对于逾期账款，采取有效措施进行催收，如发函、上门催收等。对于长期无法收回的应收账款，应及时进行坏账处理。（五）财务审批制度**1.审批原则严格执行审批程序，确保财务事项审批合规、有效。审批应遵循分级负责、权责对等的原则。2.审批流程财务事项经办人填写审批申请表，详细说明事项内容、金额等。部门负责人审核，签署意见。财务经理审批，提出财务意见。总经理审批，最终决定是否同意该财务事项。四、会计核算制度（一）会计核算原则1.遵循国家统一的会计制度，采用权责发生制进行会计核算。2.会计核算应准确、及时、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.按照规定的会计科目和核算方法进行账务处理。（二）会计凭证与账簿1.会计凭证应真实合法、内容完整、手续齐全，按照规定的格式和要求填制。2.及时登记账簿，做到账证相符、账账相符、账实相符。3.定期核对账簿，发现问题及时处理。（三）财务报表编制1.按照国家规定的财务报表格式和内容编制财务报表。2.财务报表应数据准确、内容完整、报送及时。3.定期对财务报表进行分析，为公司决策提供依据。五、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门定期进行财务自查，发现问题及时整改。3.公司内部审计部门定期对财务工作进行审计，提出审计意见和建议。（二）外部审计1.按照国家规定聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。2.配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料。3.根据外部审计意见，及时调整财务工作中的问题。六、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家规定办理税务登记，及时申报纳税。2.准确计算应纳税额，确保纳税申报数据真实、准确。3.按时缴纳税款，避免逾期纳税产生的罚款和滞纳金。（二）税收筹划1.合理利用税收政策，进行税收筹划，降低税负。2.税收筹划应在合法合规的前提下进行，避免税务风险。七、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证（原始凭证、记账凭证）、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、财务审批文件等。（二）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的保管设备。2.按照档案保管期限进行分类整理，妥善保管财务档案。3.定期对财务档案进行清查，确保档案安全完整。（三）档案查阅与销毁1.严格档案查