100人公司财务制度

PAGE100人公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于本公司全体员工，包括各部门及分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面。及时性原则：及时记录、报告财务信息。效益性原则：追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、报表编制与分析。制定和执行财务预算、成本控制方案。资金筹集、调配与管理。税务筹划与申报缴纳。财务内部控制与风险管理。2.财务人员岗位设置财务经理：全面负责财务部门工作，制定财务战略与计划，监督财务制度执行。会计：负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作。出纳：办理现金收付、银行结算、票据管理等工作。3.财务人员岗位职责财务经理组织制定财务管理制度和流程。领导财务团队完成各项财务工作任务。参与公司重大决策，提供财务专业意见。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计按照会计准则进行账务处理。定期编制财务报表，确保数据准确。协助财务经理进行财务分析。负责会计档案管理。出纳严格执行现金管理制度。及时办理银行存款、取款和转账业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和重要票据。三、财务核算1.会计政策与估计采用国家统一规定的会计政策和会计估计方法。如因特殊情况需要变更，应按规定程序报经批准，并在财务报表附注中披露。2.会计凭证与账簿会计凭证包括原始凭证和记账凭证，应真实、合法、完整。依法设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。3.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。四、预算管理1.预算编制每年[具体时间]开始编制下一年度财务预算。各部门应根据公司战略目标和业务计划，提出本部门预算草案。财务部门汇总各部门预算，进行综合平衡和审核，形成公司年度预算草案。2.预算执行与监控公司各部门应严格执行预算，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。预算调整应说明调整原因、调整内容及对财务状况和经营成果的影响。五、收入管理1.收入确认原则按照合同约定或相关会计准则确认收入。确保收入真实、准确、完整，不得虚增或隐瞒收入。2.销售业务流程销售部门负责签订销售合同，明确销售价格、数量、付款方式等条款。发货部门按照合同约定发货，并及时通知财务部门。财务部门根据发货情况和合同约定确认收入，并进行账务处理。3.收款管理财务部门负责收款工作，及时跟踪款项回收情况。对于逾期未收回的款项，应采取有效措施进行催收。六、成本费用管理1.成本费用分类成本包括直接成本和间接成本。费用包括管理费用、销售费用、财务费用等。2.成本费用控制制定成本费用控制目标和标准，加强成本费用核算与分析。各部门应严格控制成本费用支出，杜绝浪费和不合理开支。3.成本费用报销员工报销成本费用应填写报销单，附上合法有效的凭证。按照公司规定的审批流程进行审批，审批通过后财务部门予以报销。七、资金管理1.资金筹集根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式和规模。优先选择成本低、风险小的筹资渠道。2.资金使用严格按照资金预算使用资金，确保资金使用合理、合规。加强资金审批管理，大额资金支出应实行集体决策。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时。加强银行账户管理，定期核对银行账目。4.资金风险管理识别、评估和监控资金风险，制定风险应对措施。防范资金链断裂风险，确保公司资金安全。八、资产管理1.流动资产现金管理：严格执行现金管理制度，确保现金安全。银行存款管理：定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。应收账款管理：加强应收账款催收，定期进行账龄分析。存货管理：建立存货管理制度，定期盘点存货，确保账实相符。2.固定资产固定资产购置：按照公司规定的审批流程进行购置，确保资产符合公司需求。固定资产折旧：按照规定的折旧方法计提折旧，准确核算固定资产成本。固定资产处置：按照规定程序进行处置，确保资产处置收益合理。3.无形资产无形资产确认与计量：符合无形资产确认条件的，按照规定进行计量。无形资产摊销：按照规定的摊销方法进行摊销。无形资产处置：按照规定程序进行处置，确保资产处置收益合理。九、税务管理1.税务登记与申报依法办理税务登记，按时申报缴纳各项税款。准确核算应纳税额，确保税务申报数据真实、准确。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理识别、评估和监控税务风险，制定风险应对措施。加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题。十、财务内部控制1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节。明确各部门和人员的职责权限，确保内部控制有效执行。2.内部审计定期开展内部审计工作，对财务制度执行情况进行监督检查。及时发现和纠正内部控制缺陷，防范财务风险。3.风险评估与应对识别、评估财务风险，制定风险应对策略。对重大风险事项进行重点监控，确保公司财务安全。十一、财务信息管理1.财务信息系统建立先进的财务信息系统，实现财务数据的自动化处理和共享。加强财务信息系统的安全管理，确保数据安全。2.财务信息披露按照相关法律法规和公司规定，定期对外披露财务信息。确保财务信息披露真实、准确、完整，保护投资者和利益相关者的知情权。十二、财务档案管理1.档案分类与归档财务档案包括会计凭证、账簿、报表、合同等。按照档案管理规定进行分类整理和归档，确保档案资料完整。2.档案保管与查阅设立专门的财务