社区专项财务制度范本

PAGE社区专项财务制度范本一、总则（一）制定目的本制度旨在规范社区专项财务活动，加强财务管理与监督，确保社区专项经费的合理使用，提高资金使用效益，保障社区各项专项工作的顺利开展，维护社区居民的合法权益。（二）适用范围本制度适用于本社区内所有涉及专项经费收支的活动和项目，包括但不限于社区建设项目、社区服务活动、社区文化活动、社区环境整治等专项工作所涉及的财务事项。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.专款专用原则：专项经费必须专款专用，不得挪作他用，确保资金用于特定的专项工作。3.预算管理原则：实行全面预算管理，加强预算编制、执行、控制和监督，确保预算的严肃性和有效性。4.公开透明原则：财务信息应及时公开，接受社区居民、相关部门和社会的监督，提高财务管理的透明度。5.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，确保专项工作取得预期效果。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置社区应设立专门的财务机构或指定专人负责专项财务工作，明确财务人员的岗位职责，确保财务工作的规范化和专业化。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导社区专项财务工作，制定财务管理制度和工作流程。审核财务收支凭证，监督财务预算执行情况，定期进行财务分析和报告。协调与财政、审计等相关部门的关系，接受外部监督检查。对财务人员进行培训和指导，提高财务人员的业务水平和综合素质。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，如实反映社区专项财务状况和收支情况。负责财务凭证的填制、审核、记账和结账工作，确保会计信息的准确性和完整性。定期核对账目，进行财产清查，发现问题及时处理并报告。协助财务负责人做好财务预算编制和执行工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理规定，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等，确保其安全完整。协助会计做好财务核算和其他相关工作。三、预算管理（一）预算编制1.编制依据：根据社区专项工作计划和实际需求，结合社区财力状况，参考上年度预算执行情况和本年度收支预测，编制专项财务预算。2.编制内容：专项预算应包括收入预算和支出预算。收入预算主要包括财政拨款、上级补助收入、社会捐赠收入等；支出预算应根据专项工作内容和实际需要，详细列出各项费用支出，如人员经费、办公费、设备购置费用、项目建设费用等。3.编制程序：每年[具体时间]前，由社区专项工作负责人提出下一年度专项工作计划和预算建议，报财务负责人审核。财务负责人根据社区财力状况和专项工作需求，对预算建议进行综合平衡，提出修改意见后反馈给专项工作负责人。专项工作负责人根据反馈意见对预算建议进行调整完善，形成专项财务预算草案，提交社区居民会议或居民代表会议审议通过。经审议通过的专项财务预算报上级主管部门备案，并按照规定向社区居民公开。（二）预算执行1.严格按照批准后的预算执行，确保各项收支严格控制在预算范围内。不得擅自调整预算，如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。2.建立预算执行跟踪机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.加强对预算执行情况的考核，将预算执行情况与专项工作绩效挂钩，对预算执行不力的部门或个人进行问责。（三）预算调整1.预算调整的条件：在预算执行过程中，如遇国家政策调整、不可抗力因素或其他特殊情况，导致原预算无法执行或需要增加支出的，应当进行预算调整。2.预算调整的程序：由专项工作负责人提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目和金额。财务负责人对预算调整申请进行审核，并提出审核意见。预算调整申请经社区居民会议或居民代表会议审议通过后，报上级主管部门备案，并按照规定向社区居民公开。四、收入管理（一）财政拨款收入1.严格按照国家有关规定和财政部门的要求，及时、足额地申请和取得财政拨款收入。2.加强与财政部门的沟通协调，确保财政拨款收入的及时到位，并按照规定用途使用。（二）上级补助收入1.认真落实上级部门的补助政策，积极争取上级补助收入。2.对上级补助收入进行专项管理，按照规定用途使用，不得挪作他用。（三）社会捐赠收入1.建立健全社会捐赠收入管理制度，规范捐赠接收、登记、使用和管理等工作流程。2.对社会捐赠收入进行专户管理，专款专用，确保捐赠资金用于指定的专项工作或公益事业。3.及时向捐赠人公开捐赠资金的使用情况，接受社会监督。（四）其他收入1.对社区开展专项工作过程中取得的其他收入，如服务收费、租金收入等，应按照相关规定进行管理和核算。2.严格执行收支两条线管理规定，确保其他收入及时足额上缴财政专户或纳入社区财务统一核算。五、支出管理（一）支出审批原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保支出合法合规。2.坚持“一支笔”审批制度，明确审批权限和审批流程，重大支出事项应实行集体决策。3.支出审批应遵循真实性、合理性、合法性和效益性原则，确保资金使用效益。（二）支出审批流程1.支出申请：由业务部门或项目负责人根据专项工作需要，填写支出申请表，详细说明支出事由、金额、支付方式等，并附上相关证明材料。2.部门审核：业务部门负责人对支出申请进行审核，签署审核意见后报财务负责人审核。3.财务审核：财务负责人对支出申请进行财务审核，重点审核支出的合法性、合规性、合理性和预算执行情况等，签署审核意见后报社区负责人审批。4.领导审批：社区负责人根据财务审核意见进行审批，对重大支出事项应提交社区居民会议或居民代表会议审议通过。5.支付结算：经领导审批同意后，出纳人员按照规定的支付方式进行支付结算，并及时登记入账。（三）支出范围与标准1.人员经费：包括社区工作人员的工资、津贴、补贴、奖金等，按照国家有关规定和社区实际情况执行。2.办公费：包括办公用品、印刷费、水电费、邮电费等，按照勤俭节约的原则，制定合理的支出标准，并严格控制支出。3.设备购置费用：根据专项工作需要购置的设备，应按照政府采购规定进行采购，严格控制设备购置数量和价格，确保设备购置资金的合理使用。4.项目建设费用：包括社区建设项目、环境整治项目等的费用支出，应按照项目预算和工程进度进行支付，严格控制项目建设成本，确保项目质量和进度。5.其他费用：包括社区服务活动费用、社区文化活动费用等，应根据实际情况合理安排支出，确保专项工作的顺利开展。（四）费用报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、报销清单等，并加盖财务专用章或发票专用章。发票必须注明日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等内容。2.报销凭证应按照规定的格式和要求填写，不得涂改、挖补。如有错误，应重新开具或由出具单位更正并加盖公章。3.报销费用应按照规定的审批流程进行审批，审批通过后及时报销。报销期限一般不得超过[具体天数]，逾期不予报销。4.报销费用应通过银行转账等方式支付，原则上不得使用现金支付。特殊情况需要使用现金支付的，应经财务负责人批准，并严格遵守现金管理规定。5.财务人员应加强对报销凭证的审核，对不符合规定的报销凭证予以退回，要求报销人重新提供合法有效的凭证。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理：严格遵守现金管理规定，实行限额管理，确保现金安全。现金日记账应做到日清月结，账款相符。2.银行存款管理：加强银行账户管理，定期核对银行存款余额，确保银行存款安全。严禁出租、出借银行账户，不得公款私存。3.应收及预付款项管理：建立健全应收及预付款项管理制度，加强对应收账款、预付账款的核算和管理，定期清理往来款项，及时催收欠款，减少坏账损失。（二）固定资产1.固定资产购置：按照国家有关规定和社区实际需要，编制固定资产购置计划，经批准后按照政府采购规定进行采购。2.固定资产核算：对固定资产进行分类核算，建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门等信息。3.固定资产折旧：按照国家统一的会计制度规定计提固定资产折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。4.固定资产处置：对闲置、报废的固定资产，应按照规定程序进行处置，处置收入应及时足额上缴财政专户或纳入社区财务统一核算。（三）资产清查1.定期进行资产清查，每年至少进行一次全面的资产清查，确保资产账实相符。2.资产清查工作应成立专门的清查小组，制定清查方案，明确清查范围、方法和步骤。3.资产清查结束后，应编制资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理，并调整相关账目。七、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务人员应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。2.社区应成立内部审计小组，定期对专项财务工作进行审计，重点审计财务收支的合法性、合规性、真实性和效益性，以及预算执行情况、资产管理情况等。3.加强对财务人员的职业道德教育和业务培训，提高财务人员的综合素质和业务水平，确保财务工作的规范和高效。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料和有关情况。2.按照规定向社区居民公开财务信息，接受社区居民的监督。定期公布专项财务收支情况、预算执行情况、资产状况等，确保财务信息的公开透明。八、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报告。财务报表应如实反映社区专项财务状况和收支情况，做到数字真实、内容完整、报送及时。2.年度财务报告应包括资产负债表、收入支出表、现金流量表、财务情况说明书等内容。财务情况说明书应详细说明年度财务收支情况、预算执行情况、资产变动情况、存在的问题及改进措施等。3.财务报告编制完成后，应按照规定程序报社区负责人、上级主管部门和财政部门备案，并向社区居民公开。（二）财务分析1.定期进行财务分析，及时掌握社区专项