店里财务制度

PAGE店里财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范店内财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，为店铺的稳定运营和发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于店内所有部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映店铺财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理各项财务事务，确保财务信息的及时传递和反馈。4.内部控制原则：建立健全内部控制机制，防范财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和执行店内财务管理制度。2.进行财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。3.负责资金的筹集、使用和管理，确保资金安全。4.办理税务申报、缴纳等税务相关事宜。5.参与店铺预算编制、成本控制等财务管理工作。6.对财务档案进行整理、归档和保管。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务主管全面负责店内财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，审核财务报表，确保财务数据准确无误。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。监督财务制度的执行情况，提出改进建议。对重大财务事项进行决策和审批。2.会计负责日常账务处理，包括账务记录、凭证编制、账目核对等。协助编制财务报表，进行财务分析。负责税务申报、缴纳及相关税务资料的整理和保管。根据财务制度审核各项费用报销和付款申请。3.出纳负责现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助会计进行账务核对和财务报表编制。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.遵循国家统一的会计制度，结合店铺实际情况，制定适合的会计政策和会计估计方法。2.会计政策和会计估计方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照相关规定进行审批，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置1.根据国家统一会计制度和店铺业务特点，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经财务主管批准，并及时通知相关部门和人员。（三）账务处理流程1.各项经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并按规定进行审核。2.审核无误的原始凭证交会计编制记账凭证。3.会计根据记账凭证登记账簿，定期进行账目核对。4.期末，会计根据账簿记录编制财务报表。（四）财务报表编制与报送1.每月末、季末、年末按时编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应经财务主管审核、总经理审批后报送相关部门和外部机构。四、资金管理（一）资金筹集1.根据店铺经营需要，合理确定资金筹集渠道和方式，如银行贷款、股东增资等。2.办理资金筹集业务时，应签订相关合同或协议，明确各方权利义务。3.资金筹集到位后，应及时进行账务处理。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，根据店铺经营计划和财务状况，编制年度、月度资金预算。2.严格按照资金预算安排资金使用，确保资金使用的合理性和效益性。3.资金使用审批流程：部门提出资金使用申请，填写申请表，注明用途、金额、预计支付时间等。部门负责人审核签字。财务部门审核，重点审核资金用途是否符合预算、支付方式是否合规等。财务主管审批，金额较大的需总经理审批。出纳根据审批后的申请办理资金支付。（三）现金管理1.严格遵守现金使用范围规定，除发放工资、奖金、支付差旅费等允许使用现金的情况外，其他款项应通过银行转账结算。2.核定库存现金限额，每日现金收支应及时登记现金日记账，做到日清月结，账实相符。3.严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。（四）银行存款管理1.开设银行账户，应选择信誉良好、服务优质的银行。2.银行账户的开立、变更、撤销应经财务主管和总经理审批。3.定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。4.加强银行存款的安全管理，妥善保管银行印鉴、支票等重要票据。五、费用报销管理（一）费用报销范围1.与店铺经营活动相关的合理费用，如办公费、差旅费、业务招待费、广告费等。2.费用报销应符合国家法律法规和店铺财务制度规定。（二）费用报销审批流程1.费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，注明费用明细、金额、报销日期等，并附上相关原始凭证。2.部门负责人审核费用的真实性、合理性和必要性，签字确认。3.财务部门审核原始凭证的合法性、完整性和准确性，以及费用报销是否符合财务制度规定。4.财务主管审批，金额较大的需总经理审批。5.出纳根据审批后的报销单支付款项。（三）费用报销标准1.办公费：根据实际需要，合理控制办公费用支出，办公用品应实行集中采购、统一管理。2.差旅费：制定详细的差旅费报销标准，包括交通、住宿、餐饮等费用标准，严格按照标准执行。3.业务招待费：遵循必要、合理、节约的原则，严格控制业务招待费支出，不得超支。业务招待费报销应注明招待对象、事由等。4.广告费：根据店铺营销计划，合理安排广告费用支出，确保广告投放效果。广告费用报销应提供相关合同、发票等证明材料。六、资产管理（一）流动资产1.存货管理建立存货管理制度，对存货的采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节进行规范。定期进行存货盘点，确保账实相符。盘盈、盘亏的存货应及时查明原因，按规定进行处理。加强存货成本核算，准确计算存货成本。2.应收账款管理建立应收账款台账，详细记录客户名称、欠款金额、欠款时间等信息。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收欠款。对逾期账款，应采取有效措施进行追讨。对于确实无法收回的应收账款，应按照规定计提坏账准备，并经审批后进行核销。（二）固定资产1.固定资产购置根据店铺经营需要和预算安排，合理购置固定资产。固定资产购置应进行可行性研究和审批。购置固定资产时，应签订购买合同，明确资产的规格、型号、价格、质量标准等条款。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。定期核对固定资产折旧计算的准确性，确保折旧费用合理分摊。3.固定资产清查每年至少进行一次固定资产清查，清查内容包括资产数量、使用状况、账面价值等。对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按规定进行处理。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记、变更登记和注销登记。2.准确核算应纳税款，按时进行纳税申报，确保税款足额、及时缴纳。3.税务申报资料应真实、完整，如有虚假申报，将承担相应法律责任。（二）税收优惠政策利用1.关注国家税收优惠政策，积极争取享受相关优惠政策。2.对符合税收优惠条件的业务，应及时收集、整理相关证明材料，按规定申请办理减免税手续。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，定期进行税务风险评估。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保税务处理合法合规。3.对重大税务事项，应提前咨询税务顾问，制定应对措施，防范税务风险。八、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，根据店铺经营目标和发展规划，编制下一年度财务预算。2.财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。3.各部门应根据店铺整体预算要求，结合本部门实际情况，编制部门预算，并上报财务部门汇总。4.财务部门对各部门预算进行审核、平衡，形成店铺年度财务预算草案，报财务主管和总经理审批。（二）预算执行与监控1.财务预算一经批准，应严格执行。各部门应将预算指标分解落实到具体责任人，确保预算执行到位。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估。对预算执行偏差较大的项目，应及时查明原因，采取措施进行调整。3.每月末，各部门应向财务部门报送预算执行情况报告，财务部门汇总后编制预算执行情况分析报告，报财务主管和总经理。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行审批。预算调整申请应说明调整原因、调整金额、对预算执行的影响等。2.预算调整应经财务主管审核、总经理审批后执行。九、财务分析与报告（一）财务分析1.定期进行财务分析，为店铺管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。2.采用多种分析方法，如比率分析、趋势分析、结构分析等，对财务数据进行深入剖析。3.撰写财务分析报告，提出存在的问题和改进建议，供管理层参考。（二）财务报告1.定期编制财务报告，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。2.财务报告应内容完整、数据准确、表述清晰，如实反映店铺财务状况和经营成果。3.财务报告经财务主管审核、总经理审批后，报送股东、债权人、税务机关等相关部门和机构。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等与财务工作相关的各类文件和资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应及时对财务档案进行整理，确保档案资料完整、有序。2.按照档案管理要求，对整理后的档案进行分类、编号，装订成册，并编制档案目录。3.将装订成册的档案及时归档，