基金会对外借支财务制度

PAGE基金会对外借支财务制度一、总则（一）目的为规范基金会对外借支行为，加强财务管理，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及基金会章程，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于基金会内部各部门及工作人员因业务需要对外借支资金的行为。（三）基本原则1.合法性原则：借支行为必须符合国家法律法规及基金会章程的规定。2.必要性原则：借支资金应基于真实、合理的业务需求，严禁用于与基金会业务无关的事项。3.安全性原则：确保借支资金能够按时足额收回，防范资金风险。4.审批严格原则：建立严格的审批流程，明确审批权限，确保借支行为经过充分审核。二、借支申请与审批（一）借支申请1.借支人应填写《对外借支申请表》，详细注明借支事由、金额、预计还款日期等信息。2.借支人需提供与借支事项相关的证明材料，如合同、协议、发票等（如有）。（二）审批流程1.部门负责人审核：借支人所在部门负责人对借支事项的真实性、必要性进行审核，并签署意见。2.财务部门审核：财务部门对借支金额的合理性、资金来源及还款能力进行审核，核实相关证明材料。3.分管领导审批：分管领导根据部门负责人和财务部门的审核意见，对借支申请进行审批。4.主要领导审批：重大借支事项需经主要领导审批。（三）审批权限1.借支金额在[X]元以下的，由部门负责人、财务部门审核后，分管领导审批。2.借支金额在[X]元至[X]元之间的，经部门负责人、财务部门审核，分管领导审核后，报主要领导审批。3.借支金额超过[X]元的，需经基金会理事会审议通过后执行。三、借支额度与期限（一）借支额度1.借支人单次借支金额原则上不得超过其当月工资收入的[X]%。2.对于特殊业务需要，经审批可适当提高借支额度，但最高不得超过[X]元。（二）借支期限1.借支期限一般不得超过[X]个工作日。2.如因特殊情况需要延长借支期限的，借支人应提前向审批部门申请，经批准后方可延长，但最长不得超过[X]个工作日。四、借支资金的使用与管理（一）专款专用借支资金必须按照申请用途专款专用，不得挪作他用。（二）资金支付1.借支资金原则上通过银行转账方式支付，特殊情况需现金支付的，应经财务部门批准。2.借支人应在借支资金到账后及时办理相关业务，并妥善保管相关凭证。（三）账务处理财务部门应及时对借支业务进行账务处理，准确记录借支金额、还款情况等信息。五、还款管理（一）还款方式1.借支人应按照约定的还款日期及时足额还款。2.还款方式可采用现金、银行转账等方式，具体方式由借支人与财务部门协商确定。（二）逾期还款1.如借支人未能按时还款，财务部门应及时发出催款通知。2.对于逾期未还款的借支人，基金会将采取相应的措施，如从其工资中扣除、暂停借支权限等，并按照基金会相关规定追究其责任。六、监督与检查（一）内部监督1.财务部门应定期对借支业务进行检查，核实借支资金的使用情况和还款情况。2.审计部门应不定期对借支业务进行审计，确保借支行为合规、资金安全。（二）外部监督接受相关部门及社会公众的监督，对于发现的问题及时进行整改。七、罚则（一）违规处理1.对于违反本制度的借支人，基金会将视情节轻重给予批评教育、警告、罚款等处理。2.对于因借支行为给基金会造成损失的，借支人应承担相应的赔偿责任。（二）法律责任如借支行为违反法律法规的，将依