健身工作室财务制度

PAGE健身工作室财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范健身工作室的财务管理，确保财务工作的规范化、科学化，保障工作室的正常运营和健康发展，提高资金使用效益，维护工作室及相关方的合法权益。适用范围本制度适用于[健身工作室具体名称]的所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资产、负债、所有者权益等方面的管理。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映工作室的财务状况和经营成果。3.规范性原则：财务工作流程规范，凭证、账簿、报表等资料符合财务制度要求。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高工作室的经济效益。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责编制和执行工作室的财务预算、财务计划，定期进行财务分析，为管理层决策提供依据。2.负责日常财务核算工作，包括账务处理、资金收付、费用报销、税务申报等。3.负责资产管理，包括固定资产、流动资产的登记、清查、盘点等工作。4.负责财务档案的整理、归档、保管等工作。5.负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调工作。财务人员岗位职责1.财务主管全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。负责财务制度的制定、修订和完善，确保财务工作符合法律法规和行业标准。负责财务预算的编制、审核和执行监控，定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。负责财务报表的编制和报送，定期向上级领导汇报财务工作情况。负责财务人员的培训、考核和管理，提高财务人员的业务素质和工作能力。2.会计负责日常账务处理，按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目和账簿，进行会计核算。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务档案管理，整理装订会计凭证、账簿和报表等资料，妥善保管。协助财务主管进行财务分析和预算编制工作。负责与税务机关沟通协调，办理税务申报、缴纳等工作。3.出纳负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理和银行结算制度的规定办理收付款项。负责保管库存现金和各种有价证券，确保现金安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责编制资金日报表，及时向财务主管汇报资金收支情况。协助会计做好其他财务工作。财务预算管理预算编制1.每年末，财务部门根据工作室的发展战略、经营目标和年度工作计划，组织各部门编制下一年度的财务预算。2.各部门应根据本部门的业务情况，详细编制收入预算、成本费用预算、资金预算等，并提交财务部门汇总。3.财务部门对各部门提交的数据进行审核、分析和汇总，结合工作室的历史数据和市场情况，编制工作室年度财务预算草案。4.年度财务预算草案经管理层审核通过后，报董事会批准执行。预算执行与监控1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期将实际执行情况与预算进行对比分析，及时发现差异并采取措施进行调整。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，各部门应及时向财务部门和管理层报告，共同研究解决方案。预算调整1.在预算执行过程中，如因市场环境、经营策略等因素发生重大变化，导致原预算无法执行时，可申请预算调整。2.预算调整申请应经部门负责人、财务主管和管理层审核批准后执行。3.预算调整后，财务部门应及时调整相关预算指标和财务报表。收入管理收入范围健身工作室的收入主要包括会员费收入、课程销售收入、私教服务费收入、商品销售收入等。收费标准1.会员费收费标准根据会员类型、会员期限等因素制定，报管理层批准后执行。2.课程销售收入、私教服务费收入、商品销售收入等应根据市场行情和工作室实际情况制定合理的收费标准，并在显著位置公示。收入确认1.会员费收入应在会员实际缴费且工作室已提供相应服务的期间内确认收入。2.课程销售收入应在课程实际授课后确认收入。3.私教服务费收入应在私教服务实际提供后确认收入。4.商品销售收入应在商品发出且客户已验收合格后确认收入。收款管理1.工作室应建立健全收款管理制度，明确收款流程和责任。2.财务部门应及时核对收款情况，确保款项及时足额到账。3.对于逾期未收款的情况，应及时采取催款措施，必要时可通过法律途径解决。成本费用管理成本费用分类1.营业成本：主要包括场地租赁费用、设备器材采购费用、教练薪酬、员工福利等。2.期间费用：主要包括管理费用、销售费用、财务费用等。成本费用控制1.各部门应根据预算控制成本费用支出，严格执行审批制度，确保费用支出的合理性和必要性。2.财务部门应定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。3.对于大额成本费用支出，应进行专项审批和监控，确保资金使用效益。费用报销1.员工报销费用应填写费用报销单，注明费用明细、金额、报销事由等，并附上相关原始凭证。2.费用报销单经部门负责人审核、财务主管审批后，方可报销。3.财务部门应严格审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，对于不符合规定的报销凭证，不予报销。资产管理固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括健身设备、办公设备、交通工具等。2.财务部门应建立固定资产台账，对固定资产进行登记、核算和管理。3.各部门应负责固定资产的日常保管和维护，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。4.固定资产的购置、处置、报废等应按照规定的程序进行审批，财务部门应及时进行账务处理。流动资产1.流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.现金管理应严格遵守现金管理制度，确保现金安全。3.银行存款应定期进行核对，确保账实相符。4.应收账款应及时催收，定期进行账龄分析，对于逾期账款应采取有效措施进行处理。5.存货管理应建立健全存货管理制度，定期进行清查盘点，确保存货的数量和质量。税务管理税务登记工作室应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。纳税申报财务部门应按照税务机关的要求，按时申报缴纳各项税款，确保纳税申报的准确性和及时性。税务筹划在合法合规的前提下，财务部门应积极开展税务筹划工作，合理降低工作室的税负。财务报表与财务分析财务报表编制1.财务部门应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，反映工作室的财务状况和经营成果。财务分析1.财务部门应定期对财务报表进行分析，为管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等，通过分析找出工作室存在的问题和潜在风险，并提出相应的建议和措施。财务档案管理档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、税务资料、合同协议、财务文件等。档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，确保档案的安全和完整。2.财务档案应按照规定的期限进行保管，期满后按照规定的程序进行销毁。档案查阅1.