化工厂财务制度

PAGE化工厂财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范化工厂的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保化工厂的财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障化工厂的可持续发展。（二）适用范围本制度适用于化工厂及其所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总和报告应当准确无误，确保财务信息的可靠性。4.完整性原则：涵盖化工厂所有财务活动，不得遗漏重要事项，保证财务制度的全面性。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为管理层决策提供及时、有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责编制和执行财务预算、财务收支计划，对财务预算的执行情况进行监督和分析。2.进行财务核算，编制财务报表，如实反映化工厂的财务状况和经营成果。3.负责资金的筹集、调配和使用，确保资金的安全和合理流动。4.加强成本费用控制，制定成本费用管理制度和标准，进行成本核算和分析。5.参与化工厂的经济决策，提供财务分析和建议，为管理层决策提供支持。6.负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务资料的完整性和保密性。7.配合税务机关做好税务申报、缴纳等工作，依法纳税。8.对化工厂的财务活动进行内部审计和监督，防范财务风险。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为管理层提供决策依据。负责资金的筹集、调配和管理，确保资金的安全和合理使用。加强成本费用控制，制定成本费用管理制度和标准，监督成本费用的执行情况。组织财务人员进行业务培训和学习，提高财务人员的业务素质和工作能力。协调与税务机关、银行等相关部门的关系，维护化工厂的良好形象。参与化工厂的重大经济决策，提供财务分析和建议，防范财务风险。2.会计按照国家统一的会计制度进行财务核算工作，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和处理财务核算中的问题。负责财务档案的整理、归档和保管工作，按照规定期限保存财务资料。协助财务经理编制财务预算和财务分析报告，提供相关财务数据。3.出纳负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理和银行结算制度办理各项业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金和票据的安全。定期编制资金收支报表，向财务经理汇报资金收支情况。协助会计做好其他财务工作，如核对账目、整理凭证等。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门根据化工厂的年度经营目标和本部门的业务计划，编制本部门的年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合化工厂的整体经营情况，编制化工厂的年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经化工厂管理层审议通过后，报董事会批准。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行情况。3.如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申报，经批准后才能调整。（三）预算考核1.根据预算执行情况，对各部门进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩。2.对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并责令其采取措施改进。四、资金管理规定（一）资金筹集1.根据化工厂的发展需要和资金状况，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.筹集资金时，要严格按照相关法律法规和金融机构的要求办理手续，确保资金筹集的合法性和合规性。3.对筹集的资金进行统一管理和调配，提高资金使用效益。（二）资金使用1.建立健全资金审批制度，明确资金使用的审批流程和审批权限。2.资金使用必须符合化工厂的财务预算和经营计划，用于生产经营、投资项目等合理支出。3.严格控制资金支出，对重大资金支出要进行可行性研究和论证，确保资金使用的合理性和安全性。4.加强对资金使用情况的监督和检查，定期对资金使用效益进行分析和评价。（三）资金结算1.规范资金结算方式，严格按照银行结算制度办理各项结算业务。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.对资金结算过程中出现的问题要及时进行处理，防范资金风险。五、成本费用管理（一）成本费用核算1.按照国家统一的会计制度和化工厂的成本核算办法，对生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等进行核算。2.明确成本费用核算的对象、项目、方法和程序，确保成本费用核算的准确性和规范性。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和措施，将成本费用控制指标分解到各部门和各环节。2.加强对原材料采购、生产过程、销售环节等成本费用的控制，降低生产成本和经营费用。3.定期对成本费用控制情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施加以改进。（三）成本费用报销1.制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。2.员工报销成本费用时，必须提供真实、合法、有效的原始凭证，并按照规定的审批程序进行报销。3.财务部门对报销凭证进行审核无误后，方可办理报销手续。六、固定资产管理（一）固定资产购置1.根据化工厂的生产经营需要和发展规划，编制固定资产购置计划。2.固定资产购置必须按照规定的审批程序进行，经批准后才能购置。3.购置固定资产时，要进行市场调研和比价，选择性价比高的产品。（二）固定资产折旧1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。2.定期对固定资产折旧情况进行核对和检查，确保折旧计提的准确性。（三）固定资产处置1.对闲置、报废、毁损等固定资产进行处置时，要按照规定的程序进行申报和审批。2.固定资产处置收入要及时入账，处置净损益要按照规定进行处理。七、存货管理（一）存货采购1.根据生产经营需要，编制存货采购计划，合理确定存货采购数量和采购时间。2.存货采购要进行市场调研和比价，选择质量可靠、价格合理的供应商。3.签订采购合同，明确采购数量、价格、交货时间、质量标准等条款，确保采购合同的合法性和有效性。（二）存货核算1.按照国家统一的会计制度和化工厂的存货核算办法，对存货进行核算。2.明确存货核算的对象、项目、方法和程序，确保存货核算的准确性和规范性。（三）存货盘点1.定期对存货进行盘点，确保账实相符。2.编制存货盘点报告，对盘盈、盘亏、毁损等情况进行分析和处理。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.按照国家统一的会计制度和相关法律法规的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告要真实、准确、完整，不得虚报、漏报、瞒报财务信息。3.财务报告编制完成后，要进行严格的审核和审批，确保财务报告的质量。（二）财务分析1.定期对化工厂的财务状况和经营成果进行分析，为管理层决策提供依据。2.财务分析的内容包括财务指标分析、财务结构分析、盈利能力分析、偿债能力分析等。3.撰写财务分析报告，提出改进建议和措施，促进化工厂的健康发展。九、财务内部控制（一）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、内容和方法。2.对财务活动的各个环节进行风险评估，制定相应的风险控制措施。3.加强对财务内部控制制度执行情况的监督和检查。（二）内部审计1