辅警留置看护财务制度

PAGE辅警留置看护财务制度一、总则（一）目的为了规范辅警留置看护工作中的财务行为，加强财务管理和监督，保障留置看护工作的顺利开展，确保财务信息真实、准确、完整，根据国家有关法律法规和行业标准，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本单位从事辅警留置看护工作的全体人员及相关财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务管理工作有序进行。3.准确性原则：财务数据记录准确、账目清晰，如实反映财务状况和经营成果。4.公开透明原则：财务信息公开透明，接受内部监督和外部审计，保障各方知情权。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置设立专门的财务部门，负责辅警留置看护工作的财务管理和核算。财务部门应配备具备专业财务知识和技能的人员，确保财务工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。贯彻执行国家财经法规和财务制度，确保单位财务活动合法合规。组织编制财务预算、决算报告，审核各项财务收支，对财务状况进行分析和评估，为领导决策提供依据。负责财务人员的培训、考核和监督，提高财务人员业务素质和工作水平。协调与其他部门的工作关系，加强财务管理与业务工作的衔接。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务数据的收集、整理、分析和归档，确保财务信息的准确性和完整性。严格执行财务审批制度，对各项收支凭证进行审核，确保手续完备、内容真实、数字准确。定期进行财产清查，核实资产状况，确保账实相符。协助财务负责人做好财务预算、决算工作，提供相关财务数据和分析报告。3.出纳人员职责负责现金收付、银行结算等日常资金收支业务，确保资金安全。严格遵守现金管理规定，控制库存现金限额，不得坐支现金。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等财务资料，确保其安全完整。协助会计人员做好其他财务工作，如编制银行存款余额调节表等。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据辅警留置看护工作的任务、目标和发展规划，结合上一年度财务收支情况，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项工作的实际需求，合理安排资金。3.预算内容应包括收入预算和支出预算。收入预算应根据预计的留置看护业务收入、财政拨款等情况进行编制；支出预算应按照人员经费、公用经费、项目经费等分类进行编制，并细化到具体项目和明细科目。4.各部门应根据本部门的工作任务和实际需求，提出年度预算建议数，经财务部门审核汇总后，报单位领导审批。（二）预算执行1.经批准的财务预算是单位年度财务收支的依据，各部门应严格按照预算执行，确保预算的严肃性。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。调整预算应说明调整的原因、项目和金额等情况，经单位领导批准后执行。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核内容包括预算执行进度、预算完成质量、预算控制情况等方面。2.预算考核结果应与部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并责令其限期整改。四、收入管理（一）收入范围辅警留置看护工作的收入主要包括留置看护业务收入、财政拨款收入、其他收入等。（二）收入确认与核算1.留置看护业务收入应按照合同约定或实际完成的工作量进行确认，并及时开具发票，进行会计核算。2.财政拨款收入应按照财政部门的拨款文件和相关规定进行确认和核算，确保资金及时足额到位。3.其他收入应按照实际发生情况进行确认和核算，如利息收入、捐赠收入等。（三）收入上缴与管理1.留置看护业务收入应按照规定及时足额上缴财政专户或国库，实行收支两条线管理。2.财政拨款收入应按照财政部门的要求进行使用和管理，专款专用，不得挪作他用。3.其他收入应纳入单位财务统一管理，按照规定的用途进行使用。五、支出管理（一）支出分类支出分为人员经费支出、公用经费支出和项目经费支出。（二）支出审批1.人员经费支出包括工资、津贴、补贴、奖金等，应按照国家有关规定和单位内部薪酬制度进行发放，由财务部门审核后，报单位领导审批。2.公用经费支出包括办公费、差旅费、水电费、邮电费等，应按照单位制定的费用标准和审批流程进行报销。报销时，经办人应填写报销凭证，注明支出事由、金额等信息，经部门负责人审核、财务部门审核后，报单位领导审批。3.项目经费支出应按照项目预算和合同约定进行支付。支付前，项目负责人应提交项目支出申请，注明支出明细、金额等信息，经财务部门审核、单位领导审批后，按照规定的支付方式进行支付。（三）支出控制1.严格执行支出审批制度，加强对各项支出的审核和监督，确保支出合法合规、真实合理。2.控制公用经费支出，严格执行费用标准，杜绝铺张浪费现象。对超标准、超预算的支出，不予报销。3.加强项目经费管理，建立项目经费台账，对项目经费的使用情况进行跟踪和监控，确保项目经费专款专用，提高资金使用效益。六、资产管理（一）资产分类资产分为流动资产和固定资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等；固定资产包括房屋及建筑物、专用设备（如留置看护设施设备）、通用设备（如办公设备）、交通工具等。（二）资产购置1.购置资产应按照单位内部资产管理制度和预算安排进行。购置前，应进行可行性研究和论证，提出购置申请，经审批后实施。2.购置固定资产应按照政府采购规定进行，通过招标、询价等方式确定购买渠道和价格，确保资产质量和性价比。3.购置资产应及时办理验收手续，填写验收报告，注明资产名称、型号、数量、金额等信息，验收合格后方可入账。（三）资产使用与保管1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产合理使用。2.对固定资产应进行定期清查盘点，每年至少进行一次全面清查，核实资产数量、价值和使用状况，做到账实相符。3.对资产使用过程中发生的维修、保养等费用，应按照规定进行报销和核算。4.资产保管人员应妥善保管资产，确保资产安全完整。对因保管不善造成资产损坏、丢失的，应追究相关人员的责任。（四）资产处置1.资产处置应按照国家有关规定和单位内部资产处置制度进行。处置资产前，应进行评估和审批，确定处置方式和价格。2.资产处置收入应及时足额上缴财政专户或国库，实行收支两条线管理。3.对处置后的资产应及时进行账务处理，核销资产账面价值。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查自纠，及时发现问题并整改。2.单位内部审计部门应定期对财务工作进行审计监督，审查财务报表的真实性、合法性和完整性，检查财务制度的执行情况和内部控制的有效性，对发现的问题提出审计意见和建议。3.各部门应配合财务部门和审计部门的工作，如实提供财务信息和相关资料，接受内部监督检查。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，按照要求提供财务资料和相关信息，积极配合外部监督工作。2.对外部监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。八、财务信息化管理（一）财务软件应用1.选用符合国家财务制度和单位实际需求的财务软件，实现财务核算、财务管理等工作的信息化。2.财务人员应熟练掌握财务软件的操作技能，确保财务数据录入准确、及时，财务报表生成规范、准确。（二）财务数据安全管理1.建立财务数据安全管理制度，加强对财务数据的存储、传输、使用等环节的安全管理。2.定期对财务数据进行备份，存储在安全可靠的介质上