机关工委财务制度范本

PAGE机关工委财务制度范本一、总则（一）目的为了加强机关工委财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障机关工委各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合机关工委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于机关工委机关及所属各部门。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务工作合法合规。2.坚持统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，合理安排各项资金。3.实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的财务管理体制。二、财务管理职责（一）工委领导职责1.工委书记对机关工委财务管理工作负总责，领导和监督财务工作，审核重大财务事项。2.工委副书记协助书记管理财务工作，具体负责组织实施财务管理制度，审核重要财务支出。（二）财务部门职责1.负责机关工委财务管理的日常工作，包括编制财务预算、决算，进行会计核算，实施财务监督等。2.严格执行财务制度，按照规定的程序和方法进行财务处理，确保财务数据真实、准确、完整。3.定期向工委领导和上级主管部门报告财务状况，提供财务分析和建议。（三）各部门职责1.各部门负责人对本部门的财务收支负责，严格执行财务制度，控制费用支出。2.配合财务部门做好预算编制、执行和决算工作，及时提供相关财务资料。三、预算管理（一）预算编制1.每年第四季度，财务部门根据机关工委年度工作计划和工作任务，提出下一年度财务预算编制的原则和要求。2.各部门按照财务部门的要求，结合本部门工作实际，编制本部门年度预算草案，报财务部门审核。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制机关工委年度财务预算草案，报工委领导审批。（二）预算执行1.机关工委年度财务预算一经批准，必须严格执行。各部门要按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.财务部门要加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。对预算执行过程中出现的重大调整事项，要按照规定程序报工委领导审批。（三）预算调整1.在预算执行过程中，因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额。2.财务部门对申请进行审核，提出审核意见，报工委领导审批。经批准的预算调整事项，要及时调整相关预算指标，并在财务核算中进行相应处理。（四）决算1.年度终了，各部门要对本部门预算执行情况进行总结，编制本部门决算草案，报财务部门审核。2.财务部门对各部门决算草案进行汇总、审核和编制，形成机关工委年度决算草案，报工委领导审批。经批准的决算草案，作为机关工委年度财务报告的重要组成部分，上报上级主管部门。四、收入管理（一）收入范围机关工委的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入要严格按照国家有关规定和财务制度进行核算和管理，确保收入的合法性和真实性。2.财政拨款收入要按照财政部门的要求及时足额入账，不得截留、挪用。3.上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入要按照规定的渠道和方式取得，确保收入来源稳定。（三）票据管理1.机关工委使用的票据要符合国家有关规定和财务制度的要求，由财务部门统一购买、保管和发放。2.各部门领用票据时，要填写票据领用登记表，注明领用日期、票据种类、数量等信息。使用完毕后，要及时将票据存根交回财务部门核销。3.财务部门要定期对票据的使用情况进行检查和清理，确保票据的安全和规范使用。五、支出管理（一）支出范围机关工委的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批程序1.各项支出要按照规定的审批程序进行审批。一般支出由部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出由部门负责人提出意见，经分管领导审核后报工委书记审批。2.报销凭证要真实、合法、有效，具备发票、收据、审批单等必要的附件。报销时，要填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，经部门负责人、分管领导签字后，报财务部门审核报销。（三）人员经费支出管理1.人员经费支出要严格按照国家有关规定和财务制度执行，确保人员工资、津贴、补贴等按时足额发放。2.加强对人员经费支出的审核和监督，防止虚报、冒领等违规行为。（四）公用经费支出管理1.公用经费支出要严格控制，按照勤俭节约的原则合理安排。公用经费支出要明确开支标准和范围，不得超标准、超范围支出。2.加强对公用经费支出的审核和监督，重点审核办公用品、会议费、差旅费、公务接待费等支出的合理性和合规性。（五）项目支出管理1.项目支出要按照项目预算和项目实施计划进行管理，确保项目资金专款专用。2.项目实施部门要建立健全项目管理制度，加强对项目实施过程的监控和管理，确保项目顺利实施。3.财务部门要加强对项目资金的核算和监督，定期对项目资金使用情况进行检查和审计，确保项目资金安全、有效使用。（六）政府采购管理1.机关工委的政府采购要按照国家有关规定和财务制度执行，严格履行政府采购程序。2.采购部门要根据采购需求，编制政府采购预算，报财政部门审批。采购时，要按照政府采购规定的方式和程序进行采购，确保采购过程公开、公平、公正。3.财务部门要加强对政府采购资金的管理，按照合同约定及时支付采购款项。六、资产管理（一）资产范围机关工委的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置要按照预算安排和实际需要进行，严格履行审批程序。购置固定资产要按照国家有关规定进行政府采购。2.资产购置时，要进行严格的验收和登记，确保资产的数量、质量和价值符合要求。（三）资产使用1.各部门要加强对资产的使用管理，建立健全资产使用管理制度，明确资产使用责任人，确保资产的安全和完整。2.资产使用过程中要注意维护和保养，定期进行清查盘点，发现问题及时处理。（四）资产处置1.资产处置要按照国家有关规定和财务制度执行，严格履行审批程序。资产处置包括资产出售、转让、报废、毁损等。2.资产处置时，要进行评估和鉴定，确保资产处置价格合理、公正。资产处置收入要及时足额上缴财政。（五）资产清查1.机关工委要定期进行资产清查，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括资产的数量、质量、价值、使用情况等。2.资产清查结束后，要编制资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理，并调整相关资产账目。七、财务监督（一）内部监督1.机关工委要建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务部门要定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.各部门要配合财务部门做好内部财务监督工作，接受财务部门的监督检查。（二）外部监督1.机关工委要接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.对监督检查中发现的问题，要及时整改落实，并将整改情况报告上级主管部门。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门要定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表、财政拨款收入支出表等。2.财务报告要真实、准确、完整，能够反映机关工委的财务状况和预算执行情况。财务报告编制完成后，要报工委领导审批，并按照规定上报上级主管部门。（二）财务分析1.财务部门要定期进行财务分析，为工委领导决策提供参考依据。财务分析内容包