中华支行财务制度

PAGE中华支行财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范中华支行的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障支行各项业务的健康发展，确保财务工作符合国家法律法规及金融行业相关标准。（二）适用范围本制度适用于中华支行全体员工，包括各部门、各营业网点及附属机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和金融监管要求，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映支行财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务核算准确无误，确保各项财务数据的可靠性。4.完整性原则：涵盖支行所有财务活动，无遗漏。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为决策提供及时有效的信息支持。6.审慎性原则：对财务风险进行充分评估和防范，确保财务稳健。7.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现支行价值最大化。二、财务组织与职责（一）财务部门设置中华支行设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责支行的财务管理工作。（二）财务部门职责1.财务核算：负责编制和执行财务预算、进行会计核算、编制财务报表等。2.资金管理：合理调度资金，确保资金安全和正常运转，做好资金的筹集和运用。3.成本控制：对各项成本费用进行核算、分析和控制，降低经营成本。4.财务分析：定期进行财务分析，为管理层提供决策依据，评估支行经营效益和财务风险。5.财务监督：对支行财务活动进行全过程监督，确保财务制度的执行和合规性。6.税务管理：依法进行税务申报、缴纳和筹划，降低税务成本。7.资产管理：负责固定资产、流动资产等的核算和管理，定期进行资产清查。8.财务档案管理：妥善保管财务档案，确保档案的完整性和安全性。（三）财务人员岗位职责1.财务负责人全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息准确及时。参与支行重大决策，提供财务专业意见和建议。协调与外部监管机构、税务部门等的关系。2.会计人员按照国家会计准则和支行财务制度进行会计核算。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。负责财务数据的整理和分析，协助财务分析工作。做好会计档案的整理和保管工作。3.出纳人员办理现金收付、银行结算等业务，确保资金收付安全准确。登记现金和银行存款日记账，定期进行现金盘点和银行对账。保管库存现金、有价证券和重要空白凭证等。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支原则：根据支行预计收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。2.统筹兼顾原则：综合考虑各项业务发展需求，合理分配资源。3.科学合理原则：运用科学方法进行预算编制，确保预算指标合理可行。4.动态调整原则：根据业务发展变化和实际执行情况，适时调整预算。（二）预算编制方法1.零基预算法：对于各项费用支出，不考虑以往年度情况，从实际需要出发进行编制。2.滚动预算法：定期对预算进行滚动调整，使预算更具前瞻性和适应性。（三）预算编制流程1.下达预算编制通知：每年末，财务部门向各部门下达下一年度预算编制通知，明确编制要求和时间节点。2.各部门编制预算：各部门根据本部门业务发展计划和工作任务，编制本部门预算草案，报财务部门审核。3.财务部门审核汇总：财务部门对各部门预算草案进行审核，综合平衡后汇总编制支行年度预算草案。4.预算审批：支行年度预算草案提交行长办公会议审议通过后，报上级主管部门审批。（四）预算执行与控制1.分解预算指标：将批准的年度预算分解到各部门、各季度、各月份，明确责任人和执行时间。2.预算执行监控：财务部门定期对预算执行情况进行监控，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。3.预算调整：如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申请和审批。（五）预算分析与考核1.预算分析财务部门定期对预算执行情况进行分析，对比实际执行结果与预算指标的差异，分析原因，提出改进措施。2.预算考核建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与绩效挂钩，激励各部门严格执行预算。四、收入管理（一）利息收入管理1.严格按照国家利率政策和金融监管要求，准确计算各类存款、贷款利息收入。2.加强贷款利息回收管理，建立健全贷款本息回收台账，及时跟踪贷款本息回收情况，对逾期贷款采取有效措施进行催收。（二）中间业务收入管理1.规范中间业务收费行为，严格按照物价部门规定的收费标准和范围收取手续费等中间业务收入。2.加强中间业务收入核算，确保收入准确入账，防止漏收少收。3.对中间业务收入进行分析和考核，提高中间业务收入占比。（三）其他收入管理1.对支行的各项其他收入，如固定资产出租收入、抵债资产处置收入等，进行规范管理。2.按照相关规定办理收入确认和入账手续，确保收入合法合规。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.营业成本：包括利息支出、手续费支出、业务及管理费等。2.营业外支出：如固定资产盘亏、处置固定资产净损失等。（二）成本费用控制原则1.厉行节约原则：严格控制各项成本费用支出，杜绝浪费。2.效益优先原则：在保证业务正常开展的前提下，合理控制成本费用，提高效益。3.归口管理原则：各项成本费用按照归口管理的原则，由相关部门负责控制和管理。（三）成本费用控制措施1.业务及管理费控制制定业务及管理费预算定额，严格按照预算控制支出。加强对各项费用支出的审核审批，确保支出合理合规。对差旅费、会议费、招待费等实行限额管理，严格控制支出标准。2.固定资产购置与管理按照规定的固定资产购置审批程序进行购置，避免盲目购置。加强固定资产日常管理，提高资产使用效率，降低资产闲置和浪费。定期进行固定资产清查，确保资产账实相符。3.人力成本控制合理配置人力资源，优化人员结构，提高劳动效率。加强薪酬管理，建立科学合理的薪酬体系，控制薪酬成本。（四）成本费用分析与考核1.定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，提出改进措施。2.建立成本费用考核机制，对各部门成本费用控制情况进行考核评价，将考核结果与绩效挂钩。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格执行现金管理制度，确保现金收付安全。核定合理的现金库存限额，超过限额及时缴存银行。定期进行现金盘点，确保账实相符。2.银行存款管理选择合适的银行开立账户，加强账户管理。定期进行银行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强对银行存款资金的监控，确保资金安全。3.应收款项管理建立应收款项台账，及时跟踪应收款项回收情况。对逾期应收款项采取有效措施进行催收，减少坏账损失。（二）固定资产1.固定资产购置按照规定的固定资产购置审批程序进行购置，确保购置资产符合支行实际需要。对购置的固定资产进行严格验收，确保资产质量。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提准确。3.固定资产处置对闲置、报废等固定资产，按照规定的程序进行处置。处置固定资产时，要进行评估作价，确保资产处置价格合理。（三）无形资产1.无形资产确认与计量对符合无形资产确认条件的资产，按照规定进行确认和计量。准确核算无形资产的成本和摊销。2.无形资产摊销按照规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销进行复核，确保摊销准确。（四）资产清查1.定期组织资产清查工作，对流动资产、固定资产、无形资产等进行全面清查。2.资产清查结束后，编制资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理。七、负债管理（一）存款管理1.加强存款营销，优化存款结构，提高存款稳定性。2.严格执行存款利率政策，不得擅自提高或降低存款利率。3.加强对存款账户的管理，确保存款资金安全。（二）借款管理1.合理确定借款规模和期限，优化借款结构，降低借款成本。2.严格按照借款合同约定使用借款资金，不得挪作他用。3.按时足额偿还借款本息，维护支行良好信用记录。（三）其他负债管理对支行的其他负债，如应付账款、应付职工薪酬等，进行规范管理，确保负债的及时清偿和合规性。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家会计准则和金融监管要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告内容要真实、准确、完整，数据之间逻辑关系清晰。3.财务报告编制完成后，要进行严格审核，确保报告质量。（二）财务报告报送1.按时将财务报告报送上级主管部门、监管机构等相关部门。2.对财务报告中的重要事项进行说明和解释，提供必要的财务分析资料。（三）财务分析1.定期进行财务分析，分析支行财务状况、经营成果和现金流量情况。2.运用多种分析方法，如比率分析、趋势分析、结构分析等，对财务数据进行深入分析。3.撰写财务分析报告，提出问题和建议，为管理层决策提供参考依据。九、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的全过程监督。2.财务部门定期对各部门财务收支情况进行检查，发现问题及时督促整改。3.加强对财务人员的监督管理，确保财