物业财务制度上墙范本

PAGE物业财务制度上墙范本一、总则1.目的为了规范本物业管理公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高经济效益，确保公司各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本财务制度。2.适用范围本制度适用于本物业管理公司及其下属各部门、各项目管理处。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：全面涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务信息的完整性和准确性。规范性原则：财务行为应当符合规范的流程和标准，做到手续完备、账目清晰、核算准确。效益性原则：在保证公司正常运营的前提下，合理配置资源，降低成本费用，提高经济效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。编制财务预算、决算，进行财务分析和财务预测，为公司决策提供依据。负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金的安全和正常周转。组织成本核算和控制，监督各项费用的支出，降低运营成本。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低税务负担。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务资料的完整性和保密性。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制财务预算、决算，审核财务报表，确保财务信息的真实性和准确性。负责资金管理，合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效率。组织成本核算和控制，制定成本控制措施，降低公司运营成本。负责税务管理，进行税务筹划，合理降低税务负担。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平和综合素质。协调与其他部门的关系，参与公司重大决策，提供财务支持和建议。会计负责公司会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务信息的及时性和准确性。负责财务档案的整理、归档和保管工作，定期装订会计凭证和账簿。协助财务经理进行财务分析和财务预测，提供相关数据支持。负责税务申报和缴纳工作，及时了解税收政策变化，合理进行税务筹划。出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，严格按照票据管理规定办理业务。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务预算管理1.预算编制原则以收定支原则：根据公司预计收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。全面性原则：涵盖公司各项收入和支出，包括物业管理费收入、其他业务收入、人员费用、办公费用、维修费用等。准确性原则：预算编制应当基于对市场情况、公司业务发展趋势的准确预测，确保预算数据的可靠性。灵活性原则：预算应当具有一定的灵活性，能够根据实际情况进行调整，以适应市场变化和公司发展需要。2.预算编制流程每年[具体时间]，由公司财务部门牵头，组织各部门编制下一年度财务预算。各部门根据公司战略目标和年度工作计划，结合历史数据和市场情况，编制本部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算等。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，提出调整意见，反馈给各部门。各部门根据财务部门反馈意见，对预算草案进行修改和完善，再次提交财务部门。财务部门将审核后的预算草案提交公司管理层审批，经批准后下达执行。3.预算执行与监控各部门严格按照批准的预算执行，确保各项收入和支出符合预算要求。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如遇特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申报和审批。调整预算的申请应详细说明调整原因、调整金额及对公司财务状况的影响。经公司管理层批准后，方可进行预算调整。四、收入管理1.物业管理费收入物业管理费的收取标准应当按照物业服务合同的约定执行，不得擅自提高或降低收费标准。物业管理费的收取方式可以采用现金、银行转账、支票等方式，鼓励业主采用银行转账方式缴费，以提高缴费的便捷性和安全性。财务部门应及时与业主沟通，提醒业主按时缴纳物业管理费，对逾期未缴费的业主，按照合同约定收取滞纳金。定期对物业管理费收入进行统计和分析，与预算目标进行对比，及时发现问题并采取措施加以解决。2.其他业务收入其他业务收入包括房屋租金收入、停车费收入、广告位出租收入等。各项其他业务收入应当按照相关合同或协议的约定进行收取，确保收入的合法性和准确性。财务部门应建立其他业务收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、收取时间等信息，定期进行核对和清理。加强对其他业务收入的管理，防止收入流失，确保公司利益最大化。五、成本费用管理1.成本费用分类人员费用：包括工资、奖金、福利、社保等。办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等。维修费用：包括房屋及设备设施维修、保养费用等。绿化保洁费用：包括绿化养护、环境卫生清洁费用等。其他费用：包括物业管理责任险、固定资产折旧等。2.成本费用控制原则合理性原则：成本费用支出应当符合公司经营活动的实际需要，具有合理性。必要性原则：严格控制不必要的成本费用支出，确保每一笔支出都具有必要性。效益性原则：在保证服务质量的前提下，尽可能降低成本费用，提高经济效益。3.成本费用控制措施建立成本费用预算管理制度，将各项成本费用纳入预算管理，严格按照预算控制支出。加强对各项成本费用的审核和审批，确保支出的合法性和合规性。优化人员配置，提高工作效率，降低人员费用支出。加强对办公用品、水电费等日常费用的管理，制定合理的消耗定额，严格控制浪费。建立维修费用管理制度，加强对维修项目的审核和监督，确保维修费用的合理性和有效性。定期对成本费用进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以改进。六、资金管理1.资金筹集根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、股东出资、发行债券等。制定资金筹集计划，明确资金筹集的时间、金额、用途等，确保资金筹集工作的顺利进行。对不同的资金筹集方式进行比较和分析，选择最优的筹资方案，降低筹资成本和风险。加强与金融机构的沟通与合作，建立良好的银企关系，为公司融资创造有利条件。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。重大资金支出需经公司管理层集体决策。按照资金预算安排使用资金，确保资金使用的合理性和合规性。严禁超预算、无预算使用资金。加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。优化资金配置，提高资金使用效率，确保公司资金的安全和正常周转。3.资金安全管理加强现金管理，严格遵守现金管理制度，确保库存现金安全。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。加强对票据、印章等重要财务资料的管理，确保其安全和完整。建立资金安全预警机制，及时发现和防范资金安全风险。如遇突发资金安全事件，应立即采取措施进行处理，并及时向上级报告。七、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置固定资产购置应根据公司实际需要和预算安排进行，严格按照审批程序办理。购置固定资产时，应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品，确保资产质量和性能符合公司要求。固定资产购置后，应及时办理验收手续，确保资产数量、质量、规格等与合同约定一致。3.固定资产折旧固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限根据国家相关规定和公司实际情况确定。财务部门应按照规定的折旧方法和折旧年限，定期计提固定资产折旧，并进行账务处理。定期对固定资产折旧情况进行检查和分析，确保折旧计提的准确性和合理性。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定的程序进行审批。处置固定资产时，应进行评估，合理确定处置价格，确保公司利益不受损失。处置固定资产后，应及时办理相关手续，进行账务处理，并对处置结果进行记录和归档。八、财务报告与财务分析1.财务报告编制财务部门应按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，数据应与会计账簿记录一致。财务报告编制完成后，应进行审核和审批，确保报告质量。审核人员应认真核对报告数据，检查报告内容是否符合要求，审批人员应签署审批意见。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等方面。通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议。分析结果应形成书面报告，提交公司管理层。加强对财务分析指标的跟踪和监控，及时调整分析方法和指标体系，以适应公司发展和市场变化的需要。九、财务内部控制1.内部控制目标保证公司财务活动合法合规，遵守国家法律法规和财务规章制度。确保公司财务信息真实、准确、完整，为公司决策提供可靠依据。保护公司资产安全，防止资产流失。提高公司财务管理效率，促进公司经营目标的实现。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务管理的各个环节，不留死角。重要性原则：关注重要业务和高风险领域，确保内部控制的有效性。制衡性原则：合理设置岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。适应性原则：根据公司内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度。3.内部控制措施建立健全财务管理