服务业公司财务制度范本

PAGE服务业公司财务制度范本一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范本服务业公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，促进公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于本服务业公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务制度的全面性和系统性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，避免出现重大差错。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、准确的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，确保资金安全和有效运作。4.制定和完善公司财务管理制度，规范财务流程。5.配合外部审计、税务等部门的工作，及时提供相关财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供支持。负责公司资金管理、成本控制和财务风险管理。协调与外部审计、税务等部门的关系，维护公司利益。指导和监督财务人员的工作，提高财务团队的整体素质。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照会计准则和财务制度进行账务处理。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表，确保财务数据的准确性和完整性。负责公司税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低税务风险。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。开具发票、收据等票据，办理资金结算业务。协助会计进行财务核算工作，定期盘点库存现金。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、保守秘密。2.公司定期组织财务人员参加业务培训和职业道德培训，提高财务人员的专业素质和职业道德水平。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司遵循国家统一的会计准则和会计制度，结合公司实际情况，制定本公司的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。（二）会计科目设置与使用1.公司根据会计准则和财务制度的要求，设置会计科目，并按照规定的核算内容和方法进行使用。2.会计科目应保持相对稳定，确需变更的，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中予以说明。（三）财务报表编制1.公司按照会计准则和财务制度的规定，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。3.财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。（四）财务核算流程1.业务部门在经济业务发生后，应及时将相关原始凭证传递给财务部门。2.财务人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，定期进行结账和对账。4.期末，财务人员根据账簿记录编制财务报表，并进行财务分析。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，降低资金成本和财务风险。3.公司通过银行贷款、股权融资等方式筹集资金，应按照规定办理相关手续。（二）资金使用1.公司建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应按照预算安排进行，严格控制费用支出，提高资金使用效益。3.公司采购物资、支付费用等应通过银行转账等方式进行结算，确保资金安全。（三）资金预算与控制1.公司编制年度资金预算，合理安排资金收支。2.加强资金预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决资金预算执行过程中存在的问题。3.对资金使用情况进行定期审计和检查，确保资金使用合规、安全、有效。（四）资金风险管理1.公司识别、评估和应对资金风险，制定相应的风险控制措施。2.关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金策略，降低资金风险。3.加强与银行等金融机构的沟通与合作，确保公司资金安全。五、成本费用管理（一）成本费用分类与核算1.公司按照成本费用的性质和用途，将成本费用分为营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。2.成本费用应按照规定的核算方法进行核算，确保成本费用数据的准确、完整。（二）成本费用控制1.公司建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和措施。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，降低公司运营成本。3.对成本费用进行定期分析和考核，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。（三）成本费用报销1.公司制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。2.员工报销成本费用时，应提供真实、合法、有效的原始凭证，并按照规定填写报销单。3.财务人员对报销凭证进行审核，审核无误后按照规定进行报销。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司加强货币资金的管理，确保货币资金的安全和完整。定期对货币资金进行盘点，做到账实相符。2.应收账款公司建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收应收账款，降低坏账风险。3.存货公司制定存货管理制度，规范存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。（二）固定资产1.公司制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、计价方法和折旧政策。2.加强固定资产的购置、验收、保管、使用、处置等环节的管理，确保固定资产的安全和有效使用。3.定期对固定资产进行清查盘点，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏等情况。4.按照规定计提固定资产折旧，准确核算固定资产折旧费用。（三）无形资产1.公司制定无形资产管理制度，明确无形资产的确认标准、计价方法和摊销政策。2.加强无形资产的研发、购置、使用、处置等环节的管理，确保无形资产的安全和有效使用。3.按照规定摊销无形资产，准确核算无形资产摊销费用。七、利润分配（一）利润分配原则1.公司按照国家有关法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。2.利润分配应遵循兼顾股东利益和公司发展的原则，合理确定利润分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.公司财务部门根据公司经营情况和财务状况，提出利润分配方案。2.利润分配方案经公司管理层审议通过后，提交股东大会审议批准。3.公司按照股东大会批准的利润分配方案进行利润分配。八、财务审计与监督（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动等进行内部审计监督。2.内部审计部门定期制定审计计划，对公司财务制度执行情况、财务报表真实性等进行审计。3.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格遵守审计程序和审计规范。4.内部审计部门出具审计报告，对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。（二）外部审计1.公司按照国家有关规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料。3.对外部审计机构出具的审计报告进行认真分析，及时整改审计发现的问题。（三）财务监督1.公司建立健全财务监督机制，加强对财务活动的全过程监督。2.财务部门