如何写某人遵守财务制度

PAGE如何写某人遵守财务制度一、总则（一）目的为规范公司财务行为，加强财务管理和内部控制，确保财务信息真实、准确、完整，保障公司资产安全，提高公司经济效益，特制定本制度，以明确如何正确记录某人遵守财务制度的相关事宜。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括各部门负责人、财务人员以及涉及财务相关工作的其他人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规以及相关行业标准，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务记录应如实反映经济业务的实际发生情况，不得虚假记载。3.准确性原则：财务数据的计算、记录和报告应准确无误，避免差错。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息无遗漏。5.及时性原则：及时记录和报告财务信息，以便为公司决策提供及时有效的支持。二、财务制度遵守的具体要求（一）费用报销1.报销流程员工需填写规范的费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等信息。将报销单及相关原始凭证提交给部门负责人审核，部门负责人应根据业务实际情况，对费用的合理性、必要性进行严格把关，确认无误后签字批准。财务人员收到报销单据后，按照财务制度对凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。审核要点包括发票的真伪、内容是否齐全、审批手续是否完备等。对于不符合规定的报销单据，财务人员有权拒绝报销。经财务审核通过的报销单据，提交给公司领导审批。公司领导根据公司财务状况和相关规定进行最终审批。审批通过后，财务人员按照公司规定的支付方式进行报销款项的支付。2.报销标准明确各类费用的报销标准，如差旅费、业务招待费、办公用品费等。例如，差旅费应根据出差地区的不同，制定合理的住宿、交通补贴标准；业务招待费应按照公司业务实际需要，设定合理的额度限制，并要求提供相应的招待事由说明。员工应严格按照报销标准进行费用报销，超出标准的部分原则上不予报销，特殊情况需经公司领导特批。（二）资金管理1.现金管理严格遵守现金使用范围的规定，除按规定可以使用现金支付的项目外，其他款项应通过银行转账等方式进行结算。现金收付业务必须由出纳人员负责办理，出纳人员应严格遵守现金收付的操作规程，确保现金收付的安全、准确。每日终了，出纳人员应及时盘点库存现金，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。公司应定期对现金管理情况进行检查，确保现金管理制度的严格执行。2.银行存款管理公司应按照国家有关规定，在银行开立基本账户和其他必要的银行账户，并严格按照银行账户管理规定使用账户。银行存款收支业务应严格履行审批手续，出纳人员应根据审核无误的收付款凭证办理银行存款的收付业务，并及时登记银行存款日记账。每月末，出纳人员应编制银行存款余额调节表，核对银行存款日记账与银行对账单的余额，如有未达账项，应及时查明原因，并进行相应的处理。加强对银行账户的安全管理，妥善保管银行账户密码、印鉴等重要信息，防止银行账户资金被盗用或挪用。（三）财务审批1.审批权限根据公司业务规模和管理要求，明确不同金额的财务支出审批权限。例如，规定一定金额以下的费用支出由部门负责人审批；超过一定金额的费用支出需经公司领导集体审批；重大财务决策需经过董事会或股东会审议通过。明确各级审批人员的职责和审批范围，确保审批工作的规范、有效。审批人员应认真履行审批职责，对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。2.审批流程财务支出申请应按照规定的格式填写，详细说明支出的事由、金额、支付方式等信息，并附上相关的原始凭证。申请人将申请提交给部门负责人进行初审，部门负责人应根据业务实际情况进行审核，确认支出的必要性和合理性，并签字确认。初审通过后，申请提交给财务部门进行财务审核。财务人员主要审核支出是否符合财务制度规定、预算安排以及资金状况等。审核通过后签字确认。最后，按照审批权限提交给相应的公司领导进行最终审批。审批通过后，方可进行财务支出的办理。（四）财务报表编制与报送1.财务报表种类公司应按照国家财务制度规定，定期编制资产负债表、利润表（损益表）、现金流量表等主要财务报表，以及相关的附表和附注。根据公司管理需要，还可编制内部管理报表，如成本报表、费用分析表、资金状况表等，为公司内部决策提供详细的财务信息支持。2.编制要求财务报表应根据真实、准确、完整的会计账簿记录和其他相关资料进行编制，做到账表相符。报表编制人员应严格按照财务会计制度规定的编制方法和格式进行编制，确保报表数据的准确性和一致性。财务报表编制完成后，应进行认真的审核和核对，确保报表数据无误。审核人员应包括财务部门负责人和其他相关人员，审核内容包括报表数据的准确性、勾稽关系的正确性、报表格式的规范性等。3.报送时间明确各类财务报表的报送时间要求，确保公司管理层、股东以及相关监管部门能够及时获取财务信息。例如，月度财务报表应在月度终了后的规定时间内报送；年度财务报表应在年度终了后的规定时间内报送，并进行审计。财务人员应按照规定的时间及时报送财务报表，不得延误。如因特殊原因需要延迟报送，应提前向相关部门说明原因，并获得批准。（五）财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、合同协议、财务审批文件等与公司财务活动相关的各类资料。对电子财务档案也应进行妥善保管，确保电子数据的安全、完整。电子财务档案应定期进行备份，并存储在安全可靠的介质上。2.保管期限根据国家档案管理规定，明确各类财务档案的保管期限。例如，会计凭证保管期限为[X]年，会计账簿保管期限为[X]年，财务报表保管期限为[X]年等。对于涉及重要经济事项、法律纠纷等特殊财务档案，应适当延长保管期限，以满足后续查阅和审计的需要。3.保管要求设立专门的财务档案室或档案柜，对财务档案进行分类存放，确保档案存放有序、便于查找。财务档案应妥善保管，防止档案损坏、丢失、被盗等情况发生。档案室应具备防火、防潮、防虫、防盗等安全设施。严格限制财务档案的查阅权限，未经授权人员不得查阅财务档案。因工作需要查阅财务档案的，应按照规定办理查阅手续，并在查阅过程中做好记录。三、监督与检查（一）内部审计1.公司应设立独立的内部审计部门或配备专职内部审计人员，定期对公司财务制度的执行情况进行审计监督。2.内部审计人员应按照内部审计工作规范，制定审计计划，对公司财务收支、财务审批、资金管理、财务报表编制等方面进行全面审计。3.审计结束后，内部审计人员应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。（二）财务自查1.财务部门应定期组织财务自查工作，对财务制度执行情况进行自我检查和评估。2.自查内容包括财务核算的准确性、财务审批的合规性、资金管理的安全性、财务报表的真实性等方面。3.针对自查中发现的问题，财务部门应及时进行整改，并形成自查报告，向公司管理层汇报。（三）外部监督1.接受国家财政、税务、审计等相关部门的监督检查，积极配合外部监督工作，如实提供财务资料和相关信息。2.根据外部监督检查提出的意见和建议及时进行整改，确保公司财务活动符合法律法规和行业标准的要求。四、违规处理（一）违规行为界定明确违反财务制度的各类行为，如虚假报销、擅自挪用资金、未经审批进行重大财务支出、财务报表造假等。（二）处理措施1.对于发现的违规行为，视情节轻重给予相应的处理。情节较轻的，给予警告、批评教育等处理，并要求违规人员