人情与财务制度

PAGE人情与财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务活动合法、合规、有序进行，维护公司资产安全，保障公司稳健运营，同时明确人情往来在公司财务框架下的处理原则，避免因人情因素干扰正常财务秩序，实现公司财务工作的公正性、透明性与专业性。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工、各部门以及与公司有经济往来的相关方。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等，结合公司实际情况制定。二、财务制度基本准则（一）合法性原则公司所有财务活动必须严格遵守国家法律法规，确保每一笔财务交易都具备合法合规的基础，杜绝任何违法违规的财务操作。（二）真实性原则财务数据必须真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，严禁虚报、瞒报、伪造财务信息。（三）完整性原则涵盖公司所有财务收支项目，确保财务核算全面、完整，不遗漏任何重要财务事项。（四）及时性原则及时记录、处理财务业务，保证财务信息的时效性，为公司决策提供及时有效的数据支持。（五）权责发生制原则以权利和责任的发生来确定收入和费用的归属期，准确核算各期损益。三、财务审批流程（一）日常费用审批1.员工因业务需要发生的费用，如差旅费、办公用品费等，应填写费用报销单，并附上相应的发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，确认无误后签字批准。3.财务部门对报销凭证的合法性、合规性以及金额计算准确性进行审核，审核通过后报公司领导审批。4.公司领导根据审批权限进行最终审批，审批通过后交由财务部门办理报销手续。（二）重大支出审批1.对于金额较大的投资、采购、项目支出等重大事项，需提前提交详细的项目报告和预算方案。2.由相关部门组织专业人员进行可行性研究和论证，形成书面报告。3.按照公司规定的决策程序，经部门负责人、财务负责人、公司领导等多级审批，确保决策科学、合理。4.重大支出实施过程中，需严格按照审批后的方案执行，如有变更，需重新履行审批程序。四、财务核算与报表（一）会计核算1.公司按照国家统一的会计制度设置会计科目和账簿，进行会计核算。2.会计人员应按照权责发生制原则，及时、准确地记录各项经济业务，确保财务数据的真实性和完整性。3.定期对会计凭证、账簿、报表等进行核对和清理，保证财务资料的规范、有序。（二）财务报表1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实反映公司财务状况和经营成果，数据准确、内容完整、报送及时。3.财务部门负责对财务报表进行审核和分析，为公司管理层提供决策依据。五、资金管理（一）资金预算1.公司各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门的资金预算。2.财务部门汇总各部门预算，结合公司整体战略目标，编制年度资金预算方案。3.资金预算经公司领导审批后执行，作为公司资金管理的重要依据。（二）资金收支管理1.收入管理公司各项收入应及时足额入账，严禁截留、挪用。财务部门应加强对收入的监控和分析，确保收入的稳定性和增长性。2.支出管理严格按照财务审批流程办理资金支出，确保资金使用合法、合规、合理。加强对资金支出的跟踪和监督，防止资金浪费和滥用。（三）资金风险管理1.识别和评估资金风险，如资金短缺风险、资金流动性风险等。2.制定相应的风险应对措施，如合理安排资金结构、拓宽融资渠道、加强资金监控等，降低资金风险对公司的影响。六、人情往来在财务制度中的考量（一）一般性人情往来1.员工之间因婚丧嫁娶、生日等个人原因发生的小额人情往来，应遵循自愿、适度原则，不得动用公款。2.公司不提倡、不组织员工之间大规模的人情往来活动，避免因人情因素影响工作效率和团队氛围。（二）与业务相关的人情往来1.在业务活动中，因商务应酬等需要发生的人情往来费用，应纳入公司业务招待费管理范畴。2.业务招待费应严格按照公司规定的标准和审批程序进行报销，不得超支。同时，应准确记录业务招待的对象、事由、时间、金额等信息，以备查核。3.严禁借业务往来之名，行不正当利益输送之实。对于涉及商业贿赂等违法违规行为的人情往来，一经发现，将依法严肃处理。七、财务监督与审计（一）内部监督1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计监督。2.财务部门应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的自我检查和监督。3.各部门应积极配合内部审计工作，如实提供相关资料和信息。（二）外部审计1.按照国家法律法规要求，定期聘请外部会计师事务所对公司财务报表进行审计。2.配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料，确保审计工作顺利进行。3.对于外部审计提出的问题和建议，应认真整改落实，不断完善公司财务管理。八、违规处理（一）违规行为界定1.违反国家法律法规、公司财务制度的行为，如贪污、挪用公款、虚报费用、违规进行人情往来等。2.未按照财务审批流程办理业务，擅自更改财务数据等行为。（二）处理措施1.对于违规行为，一经查实，视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处理。2.涉及违法犯罪的，移交司法机关依法处理。3.因违规行为给公司造成