社区社工室财务制度范本

PAGE社区社工室财务制度范本一、总则（一）目的为规范社区社工室的财务行为，加强财务管理，保障社工室各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本社工室实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于社区社工室的所有财务活动，包括但不限于经费收支、资产管理、财务核算等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映社工室财务状况和经营成果。3.合理性原则：各项财务收支合理、必要，符合社工室业务发展需要和社会效益目标。4.专款专用原则：对于特定用途的资金，严格按照规定专款专用，不得挪作他用。5.公开透明原则：财务信息公开透明，接受内部监督和社会公众监督。二、财务管理职责（一）社工室负责人职责1.领导和监督社工室的财务管理工作，确保财务制度的贯彻执行。2.审批重大财务事项，对财务决策负责。3.协调社工室与外部财务相关部门的关系。（二）财务人员职责1.负责财务核算工作，按照国家统一会计制度和本制度的规定，进行会计凭证编制、账簿登记、财务报表编制等工作。2.严格执行财务审批制度，对各项收支进行审核，确保合规性。3.负责资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。4.提供财务分析报告，为管理层决策提供依据。5.负责财务档案管理，妥善保管各类财务资料。（三）其他人员职责1.各部门负责人负责本部门经费预算的编制和执行，对经费使用的合理性和合规性负责。2.全体工作人员应遵守财务制度，配合财务人员做好财务管理工作。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，社工室应根据下一年度工作计划和业务发展需求，编制年度预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，涵盖收入预算和支出预算。3.收入预算应包括政府拨款、社会捐赠、服务收费等各类收入来源的预测。4.支出预算应按照功能分类和经济分类进行编制，包括人员经费、办公经费、项目经费等。5.各部门应根据本部门工作任务，提出经费预算建议，经财务人员审核后汇总编制年度预算草案。（二）预算审批与执行1.年度预算草案经社工室负责人审核后，提交相关会议审议通过。2.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排控制经费支出，不得超预算支出。3.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。（三）预算监督与考核1.财务人员应定期对预算执行情况进行监督检查，及时发现和纠正预算执行中的问题。2.年度终了，应对预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门和个人绩效挂钩。四、收入管理（一）收入范围1.政府财政拨款，包括专项经费和基本经费。2.社会捐赠收入，包括现金捐赠、物资捐赠等。3.服务收费收入，如社工服务项目收费、培训收费等。4.其他合法收入，如利息收入、租金收入等。（二）收入确认与计量1.政府拨款按照财政部门下达的拨款文件和相关规定确认收入。2.社会捐赠收入在实际收到捐赠款项或物资时确认收入，捐赠物资应按照公允价值计量。3.服务收费收入在提供服务并取得相关收款凭证时确认收入。4.其他收入按照实际发生额确认收入。（三）收入票据管理1.社工室应使用合法有效的票据收取各类收入。2.票据开具应规范、准确，注明收款项目、金额、付款单位等信息。3.票据存根应妥善保管，定期归档。（四）收入上缴与核算1.对于应上缴财政的收入，应按照规定及时足额上缴。2.财务人员应按照会计制度的要求，对各项收入进行准确核算，确保收入账实相符。五、支出管理（一）支出审批流程1.一般支出：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件等信息，经部门负责人审核签字后，报财务人员审核，最后由社工室负责人审批。2.重大支出：超过一定金额的重大支出，应经过相关会议审议通过，并按照规定进行公示后，方可支出。（二）支出范围与标准1.人员经费：包括工资、奖金、福利等，按照国家相关规定和社工室薪酬制度执行。2.办公经费：包括办公用品购置、水电费、通讯费等，应本着节约原则，合理控制支出标准。3.项目经费：按照项目预算和合同约定支出，专款专用，不得擅自改变用途。4.其他支出：如培训费用、差旅费、会议费等，应符合相关规定和标准。（三）费用报销要求1.报销凭证应真实、合法、有效，发票应加盖发票专用章，其他票据应符合规定格式。2.报销内容应与支出事由相符，不得虚报、冒领。3.报销附件应齐全，如合同、协议、审批文件等，以证明支出的真实性和合理性。4.对于不符合报销要求的凭证，财务人员有权拒绝报销。（四）支出核算与控制1.财务人员应按照会计制度的规定，对各项支出进行准确核算，及时记录支出情况。2.定期对支出进行分析，监控支出进度，发现异常情况及时采取措施进行调整。3.加强对支出的内部控制，防止浪费和违规支出。六、资产管理（一）资产分类与计价1.社工室资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等，按照实际成本计价。3.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高的资产，如办公设备、交通工具等，按照购置成本计价。4.无形资产是指不具有实物形态而能为社工室提供某种权利或利益的资产，如商标权、著作权等，按照取得成本计价。（二）资产购置与验收1.资产购置应按照预算和实际需要进行，严格履行审批手续。2.购置的资产应进行验收，确保资产质量和数量符合要求。验收合格后，由验收人员签字确认，并办理入库手续。（三）资产日常管理1.建立资产台账，详细记录资产的购置、使用、维修、处置等情况。2.定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。发现资产盘盈、盘亏或毁损的，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.加强对固定资产的使用管理，制定固定资产操作规程，定期进行维护保养，提高资产使用效率。（四）资产处置1.资产处置包括出售、报废、捐赠等。资产处置应按照规定程序进行审批。2.出售资产应按照市场价格进行评估，确保资产处置价格合理。3.报废资产应进行技术鉴定，符合报废条件的方可报废。4.捐赠资产应按照相关规定办理手续，并做好记录。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务人员应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表及其附表、财务情况说明书等。2.财务报告应真实、准确、完整，数据清晰，逻辑严谨。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字，报社工室负责人审批。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，评估社工室财务状况和经营成果。2.财务分析应包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析等方面。3.通过财务分析，发现问题，提出改进建议，为管理层决策提供参考依据。（三）财务信息披露1.按照规定向相关部门和社会公众披露财务信息，确保信息公开透明。2.财务信息披露应包括年度财务报告、重大财务事项说明等内容。八、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务人员应定期对财务收支、资产管理等情况进行自查，发现问题及时整改。3.审计部门或指定专人对财务工作进行定期审计，监督财务制度的执行情