西安街道办事处财务制度

PAGE西安街道办事处财务制度一、总则（一）目的为了规范西安街道办事处的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本街道实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于西安街道办事处机关及所属各社区、事业单位。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.量入为出，收支平衡，勤俭节约，制止奢侈浪费。3.正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。二、财务机构与会计人员（一）财务机构设置西安街道办事处设立财务科，负责全街道的财务管理工作。财务科应配备必要的财务人员，明确岗位职责，实行岗位责任制。（二）会计人员职责1.按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，保证完成财政上缴任务。2.按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。3.按照银行制度的规定，合理使用贷款，加强现金管理，做好结算工作。4.按照经济核算原则，定期检查、分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露财务管理中的问题，及时向领导提出建议。5.按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料。6.遵守、宣传、维护国家财经制度和财经纪律，同一切违法乱纪行为作斗争。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则。严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保预算编制合法合规。2.完整性原则。将街道办事处的全部收入和支出纳入预算管理，不得隐瞒、漏报。3.真实性原则。预算编制要以实际情况为依据，数据真实可靠，不得虚报、瞒报。4.稳妥性原则。收入预算要积极可靠，支出预算要量入为出，收支平衡，不得编制赤字预算。（二）预算编制方法1.收入预算编制。根据上一年度收入情况，结合本年度经济社会发展目标和工作任务，预计各项收入来源，编制收入预算。2.支出预算编制。按照“人员经费按政策、公用经费按标准、专项经费按实际”的原则，编制支出预算。人员经费根据国家和地方有关规定及人员编制情况确定；公用经费按照财政部门规定的标准编制；专项经费根据工作需要和财力可能，分轻重缓急，合理安排。（三）预算审批与执行1.预算编制完成后，经街道办事处领导班子审核后，报上级财政部门审批。2.预算一经批准，必须严格执行。各部门、各社区应按照预算安排，合理使用资金，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。（四）预算调整1.预算调整的条件。在预算执行过程中，因国家政策调整、不可抗力等原因，导致预算收支发生重大变化，需要调整预算的，可以进行预算调整。2.预算调整的程序。预算调整由财务科提出调整方案，经街道办事处领导班子审核后，报上级财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围西安街道办事处收入包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.严格执行国家收费政策。各项收费必须符合国家法律法规和政策规定，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。收费项目和标准应向社会公开，接受群众监督。2.规范票据管理。统一使用财政部门监制的票据，建立健全票据领购、使用、保管、核销制度。票据使用要规范、准确，不得转借、转让、代开票据。3.加强收入核算。各项收入要及时足额入账，不得截留、坐支、挪用。财务科要定期对收入情况进行分析，确保收入的真实性、完整性。五、支出管理（一）支出范围支出包括人员经费支出、公用经费支出、专项经费支出等。（二）支出审批原则1.分级审批原则。根据支出金额大小，实行分级审批制度。一般支出由科室负责人审核，分管领导审批；重大支出由街道办事处领导班子集体研究决定。2.审批程序。支出报销时，应填写报销凭证，注明支出事由、金额、用途等，经科室负责人审核签字后，报分管领导审批。重大支出还需附相关文件、合同等资料。（三）人员经费支出管理1.工资福利支出。严格按照国家和地方有关规定，按时足额发放职工工资、津贴、补贴等。2.社会保障缴费。按照规定缴纳职工养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费用。3.其他人员经费支出。如职工福利费、工会经费等，应按照规定标准和范围使用，不得超支。（四）公用经费支出管理1.办公费。主要用于购买办公用品、印刷费、邮电费等。办公用品应实行定点采购，严格控制采购数量和价格。2.差旅费。严格执行国家和地方有关差旅费管理规定，规范出差审批程序，控制出差人数和天数，节约差旅费支出。3.会议费。严格控制会议规模和次数，按照规定标准报销会议费。会议费应实行单独核算，不得与其他费用混淆。4.培训费。按照培训计划和实际需要，合理安排培训经费。培训费用应严格控制在规定标准范围内，不得超支。5.公务接待费。严格执行公务接待标准，控制接待范围和次数。公务接待应实行审批制度，填写公务接待审批单，注明接待事由、人数、标准等。（五）专项经费支出管理1.专项经费的设立。专项经费应根据工作需要和财力可能，经街道办事处领导班子研究决定后设立。专项经费应明确用途、金额、使用期限等。2.专项经费的使用。专项经费应专款专用，不得挪作他用。项目实施部门应按照项目实施方案，合理安排资金，确保项目顺利实施。3.专项经费的监督。财务科应定期对专项经费使用情况进行监督检查，确保资金使用安全、合规、有效。项目完成后，应及时进行验收和决算，结余资金应按照规定上缴财政。六、资产管理（一）资产分类资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）流动资产1.现金管理。严格执行现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。现金收支要及时入账，做到日清月结。2.银行存款管理。按照国家有关规定，开设银行账户，办理银行存款业务。银行存款要定期核对，确保账实相符。3.应收账款管理。加强对应收账款的管理，及时催收，防止坏账损失。（三）固定资产1.固定资产的购置。固定资产购置应按照规定程序进行，纳入预算管理。购置固定资产要进行可行性研究和论证，确保资产的必要性和合理性。2.固定资产的核算。财务科应按照国家会计制度的规定，对固定资产进行核算，建立固定资产明细账和卡片，记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。3.固定资产的折旧。按照规定计提固定资产折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。4.固定资产的处置。固定资产处置应按照规定程序进行，报经批准后办理。处置收入应及时足额上缴财政。（四）无形资产1.无形资产的确认。符合无形资产确认条件的，应及时确认为无形资产。2.无形资产的核算。财务科应按照国家会计制度的规定，对无形资产进行核算，记录无形资产的取得、摊销、处置等情况。3.无形资产的摊销。按照规定摊销无形资产，摊销方法一经确定，不得随意变更。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。财务科应定期对财务收支、资产管理等情况进行自查自纠，发现问题及时整改。2.街道办事处应成立内部审计机构或配备内部审计人员，对财务收支、经济活动等进行定期审计和专项审计。审计结果应及时向街道办事处领导班子报告，并作为考核评价的重要依据。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.主动接受社会监督，定期向社会公开财务收支情况，接受群众监督。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务科应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表及附注等。财务报告应真实、准确、完整，反映街道办事处的财务状况和收支情况。2.财务报告应经街道办事处领导班子审核后，报上级财政部门和相关部门。（二）财务分析1.定期对财务状况和