政务服务办财务制度

PAGE政务服务办财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范政务服务办的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障政务服务工作的顺利开展，确保财务活动合法、合规、透明。适用范围本制度适用于政务服务办机关及所属各部门、各事业单位。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算、审批、报销等流程，确保财务工作有序进行。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映政务服务办的财务状况和收支情况。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，注重成本控制，确保各项工作高效开展。5.公开性原则：财务信息依法依规公开，接受内部监督和社会公众监督。财务管理职责财务部门职责1.负责制定和完善政务服务办财务管理制度，并组织实施。2.负责财务核算工作，编制财务报表，及时、准确反映财务状况和收支情况。3.负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常运转。4.负责财务预算的编制、执行和监督，定期进行财务分析，为决策提供依据。5.负责财务审批流程的审核和监督，确保各项支出合规、合理。6.负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务资料完整、安全。7.配合有关部门进行财务审计、检查等工作，提供相关资料和信息。部门负责人职责1.对本部门的财务工作负责，确保本部门财务活动符合财务制度规定。2.负责审核本部门的费用报销、资金使用等申请，严格把关，确保支出合理、合规。3.配合财务部门做好本部门的财务预算编制工作，提供准确的业务信息和数据。4.监督本部门财务收支情况，发现问题及时向财务部门反馈并协助解决。财务人员职责1.严格遵守财务法律法规和财务制度，认真履行岗位职责。2.负责具体的财务核算工作，确保财务数据准确、及时、完整。3.按照财务审批流程进行审核，对不符合规定的支出予以拒绝，并及时向领导汇报。4.负责财务报表的编制和分析，为领导决策提供财务信息支持。5.做好财务档案的整理和保管工作，确保财务资料安全。6.协助财务部门负责人做好财务管理工作，完成领导交办的其他财务工作任务。预算管理预算编制1.政务服务办实行年度预算管理制度，各部门应根据本部门工作职责和工作任务，结合上一年度预算执行情况和本年度工作计划，编制本部门年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据国家政策、业务实际情况等合理预计；支出预算应按照基本支出和项目支出分别编制，基本支出应按照定员定额标准编制，项目支出应按照项目内容和实施计划编制。3.各部门编制的预算草案应经部门负责人审核后报财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合政务服务办整体发展规划和财力状况，编制政务服务办年度预算草案，报领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。预算执行1.政务服务办年度预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应按照预算进度及时拨付资金，加强对预算执行情况的监控和分析，定期向领导汇报预算执行情况。3.各部门应严格控制预算支出，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化、不可抗力等因素影响预算执行的，可申请预算调整。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，并经部门负责人审核后报财务部门。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。3.预算调整应遵循必要性、合理性、可行性原则，确保调整后的预算符合政务服务办整体发展规划和财力状况。预算监督1.政务服务办建立健全预算监督机制，加强对预算编制、执行、调整等全过程的监督检查。2.财务部门应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.审计部门应定期对政务服务办预算执行情况进行审计监督，确保预算执行合法、合规、有效。收入管理收入范围政务服务办的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。收入确认1.财政拨款收入应按照财政部门批复的预算和资金拨付文件确认收入。2.事业收入应按照实际收到的款项确认收入。3.上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入应按照实际收到的款项确认收入。收入管理1.政务服务办各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用、坐支。2.财务部门应加强对收入的核算和管理，定期核对收入账目，确保收入数据准确、完整。3.对于非税收入，应按照国家有关规定及时足额上缴国库或财政专户，不得擅自减免或截留。支出管理支出范围政务服务办的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出和项目支出等。支出审批1.政务服务办实行分级审批制度，各项支出应按照规定的审批流程进行审批。2.一般支出审批流程：经办人填写费用报销单或资金使用申请表，注明支出事由、金额、支付方式等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核；财务部门审核无误后，报分管领导审批；分管领导审批通过后，报主要领导审批。3.重大支出审批流程：对于金额较大、涉及重要事项的支出，应按照规定进行可行性研究和论证，经部门负责人、财务部门、分管领导审核后，报领导班子集体研究决定。支出标准1.人员经费支出应按照国家和地方有关规定执行，包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。2.公用经费支出应按照定员定额标准执行，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.项目支出应按照项目预算和合同约定执行，严格控制项目成本，确保项目资金专款专用。支出报销1.经办人应按照规定填写费用报销单，提供真实、合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、清单等。2.原始凭证应符合国家有关规定，内容完整、字迹清晰、印章齐全。对于不符合规定的原始凭证，财务部门有权拒绝报销。3.费用报销单应经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门应按照财务制度和审批流程进行审核，对不符合规定的支出予以拒绝，并及时向领导汇报。4.审核通过的费用报销单，由财务部门按照规定的支付方式进行支付。支出控制1.政务服务办应加强对支出的控制和管理，严格执行支出标准，杜绝不合理支出。2.财务部门应定期对支出情况进行分析和统计，及时发现问题并提出改进措施。3.审计部门应定期对政务服务办支出情况进行审计监督，确保支出合法、合规、有效。资产管理资产分类政务服务办的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。资产购置1.各部门因工作需要购置资产的，应按照规定的审批流程进行审批。2.资产购置应遵循必要性、合理性、可行性原则，严格控制资产购置规模，避免重复购置和浪费。3.资产购置应按照政府采购规定进行，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行采购，确保采购过程合法、合规、透明。资产验收1.资产购置后，采购部门应及时组织相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量等。2.验收合格的资产，应及时办理入库手续，并填写资产验收单。资产验收单应包括资产名称、规格、型号、数量、单价、总价、验收日期、验收人员等内容。3.对于验收不合格的资产，采购部门应及时与供应商联系，要求供应商进行更换或处理。资产保管1.政务服务办应建立健全资产保管制度，明确资产保管责任，确保资产安全完整。2.固定资产应按照规定进行登记、入账，并建立固定资产卡片。固定资产卡片应包括资产名称、规格、型号、购置日期、使用部门、使用人等内容。3.无形资产应按照规定进行登记、入账，并建立无形资产台账。无形资产台账应包括资产名称、类别、取得方式、入账价值、摊销期限等内容。4.财务部门应定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点结果应形成报告，报领导班子审议。资产处置1.政务服务办的资产处置包括资产出售、转让、报废、毁损等。2.资产处置应按照规定的审批流程进行审批。资产处置申请应包括资产处置原因、处置方式、处置价格等内容，并经部门负责人、财务部门、分管领导审核后，报领导班子集体研究决定。3.资产处置应按照国家有关规定进行，通过公开拍卖、招标转让、协议转让等方式进行处置，确保处置过程合法、合规、透明。4.资产处置收入应及时足额上缴国库或财政专户，不得擅自截留、挪用。财务报告与财务分析财务报告1.政务服务办应定期编制财务报告，包括财务报表和财务情况说明书。2.财务报表应包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，按照国家统一的会计制度规定编制。3.财务情况说明书应包括财务状况、收支情况、预算执行情况、资产负债情况、财务管理情况等内容，对财务报表进行分析和说明。4.财务报告应经财务部门负责人审核签字后，报领导班子审议。财务报告应及时报送上级主管部门和财政部门。财务分析1.政务服务办应定期进行财务分析，为领导决策提供财务信息支持。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收支情况分析、资产负债情况分析、成本效益分析等内容。3.财务分析应采用科学的分析方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，对财务数据进行深入分析和研究。4.财务分析报告应包括分析目的、分析方法、分析结果、存在问题及建议等内容，提出改进财务管理工作的措施和建议。财务监督内部监督1.政务服务办建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的内部监督。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现问题并整改。3.审计部门应定期对政务服务办财务收支情况进行审计监督，确保财务活动合法、合规、有效。4.政务服务办应建立健全财务公开制度，定期公开财务信息，接受内部监督和社会公众监督