水政监察大队财务制度

PAGE水政监察大队财务制度一、总则（一）目的为了加强水政监察大队财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障水政监察工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本大队实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于水政监察大队及其所属各部门。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.坚持勤俭办事的方针，厉行节约，反对铺张浪费，降低行政成本。3.实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，明确各部门的财务管理职责。4.财务收支实行预算管理，坚持量入为出、收支平衡的原则，确保预算的严肃性和权威性。二、财务管理职责（一）大队领导职责1.负责组织领导大队的财务管理工作，贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度。2.审批重大财务事项，对大队财务工作的真实性、合法性、完整性负责。3.定期听取财务工作汇报，研究解决财务工作中的重大问题。（二）财务部门职责1.负责编制大队年度财务预算、决算，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。2.严格执行财务制度，按照规定办理各项财务收支业务，进行会计核算，编制财务报表。3.加强财务监督，对大队财务活动进行全程监控，确保资金安全和合理使用。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。5.协助有关部门做好资产管理、政府采购等工作。（三）其他部门职责1.按照大队预算安排，合理使用资金，确保各项工作任务的完成。2.负责本部门经费的预算编制和执行，严格控制经费支出。3.配合财务部门做好财务工作，及时提供相关财务资料。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据大队年度工作计划和工作任务，按照财政部门的要求，编制年度财务预算草案。2.各部门应结合本部门工作实际，提出本部门年度经费预算建议，报财务部门汇总。3.财务部门对各部门上报的预算建议进行审核、汇总，编制大队年度财务预算草案，提交大队领导审批。4.年度财务预算草案经大队领导审批后，报财政部门审核批复。（二）预算执行1.大队各部门应严格按照批复的预算执行，不得擅自调整预算。2.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经大队领导和财政部门批准。3.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因需要调整预算的，应按照规定程序进行调整。2.预算调整申请应包括调整的原因、调整的项目、调整的金额等内容，经大队领导审核后，报财政部门审批。3.财政部门批准调整预算后，财务部门应及时调整预算指标，并通知各部门按照调整后的预算执行。四、收入管理（一）收入范围水政监察大队的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额入账，不得截留、挪用。2.财政拨款收入应按照财政部门核定的预算和下达的指标及时足额到位。3.事业收入、经营收入等应按照规定的收费项目和标准收取，开具合法有效的票据。4.加强对收入的核算和管理，定期对收入情况进行分析，确保收入的真实性、合法性和完整性。五、支出管理（一）支出范围水政监察大队的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理要求1.严格执行国家有关财务规章制度和开支标准，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。2.各项支出应按照规定的审批程序进行审批，确保支出的合理性和合法性。3.人员经费支出应按照国家有关规定和标准发放，确保职工工资、津贴、补贴等按时足额发放。4.公用经费支出应按照勤俭节约的原则，严格控制各项费用支出，提高资金使用效益。5.项目支出应按照项目预算和合同约定进行支付，确保项目资金专款专用，不得挪作他用。（三）审批程序1.日常费用支出：由经办人填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报大队领导审批报销。2.重大项目支出：由项目负责人提出项目资金使用计划，经部门负责人审核、财务部门审核后，报大队领导审批。项目实施过程中，按照合同约定和审批后的资金使用计划支付款项。六、资产管理（一）资产分类水政监察大队的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.购置资产应按照国家有关规定和大队的实际需要，编制资产购置计划，报大队领导审批。2.购置资产应按照政府采购的有关规定进行采购，确保资产购置的合法性和合规性。3.资产购置后，应及时办理验收、入账等手续，确保资产的安全和完整。（三）资产使用1.建立健全资产管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产的合理使用。2.对固定资产应定期进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。发现资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.加强对无形资产的管理，保护知识产权，确保无形资产的安全和有效使用。（四）资产处置1.资产处置应按照国家有关规定和大队的实际情况，制定资产处置方案，报大队领导审批。2.资产处置应按照规定的程序进行，确保资产处置的公开、公平、公正。3.资产处置收入应按照国家有关规定及时足额上缴财政，不得截留、挪用。七、负债管理（一）负债范围水政监察大队的负债主要包括借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款等。（二）负债管理要求1.严格控制负债规模，合理确定负债结构，防范财务风险。2.建立健全负债管理制度，明确负债的审批程序和管理责任，确保负债的合法性和合规性。3.加强对负债的核算和管理，定期对负债情况进行分析，及时偿还到期债务，避免逾期债务的发生。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的全过程监督。2.财务部门应定期对大队财务收支情况进行内部审计，及时发现和纠正财务工作中存在的问题。3.各部门应配合财务部门做好财务监督工作，自觉接受财务监督。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合有关部门做好各项检查工作。2.按照规定向财政部门报送财务报表和财务分析报告，接受财政部门的监督管理。九、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映大队的财务状况和经营成果，按照规定的时间和要求报送大队领导和财政部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对大队的财务状况和经营成果进行分析，为领导决策提供依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析、财务风险分析等内容。3.财务分析报告应提出改进财务管理工作的建议和措施，不断提高财务管理水平。十、会计档案管理（一）档案范围会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务审计报告、财政票据等。（二）档案管理要求1.建立健全会计档案管理制度，明确会计档案的保管期限、保管地点和保管要求。2.会计档案应按照规定的分类方法进行整理、装