同花顺财务制度

PAGE同花顺财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范同花顺公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司及股东的合法权益，促进公司健康可持续发展。（二）适用范围本制度适用于同花顺公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入利润管理、财务报告与分析等各个方面。4.权责明确原则：明确各部门、各岗位在财务管理中的职责和权限，做到责任清晰、分工合理。5.效益性原则：注重资金的合理配置和有效使用，提高公司经济效益。二、财务组织与职责（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理工作。财务部门根据工作需要可设置会计核算、财务管理、资金管理、预算管理等岗位。（二）财务部门职责1.会计核算按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，确保财务信息的准确性和及时性。负责公司各项经济业务的账务处理，登记账簿，进行成本核算和费用分摊。保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。2.财务管理制定和完善公司财务管理制度、流程和内部控制制度，防范财务风险。参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持，为公司发展战略提供财务依据。负责财务预算的编制、执行、监控和分析，对预算执行情况进行考核评价。加强成本费用管理，制定成本控制目标和措施，降低公司运营成本。3.资金管理负责公司资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，确保公司资金链的稳定。办理银行存款、贷款、结算等业务，加强资金风险管理，防范资金安全事故。定期编制资金报表，分析资金收支情况，为公司资金决策提供依据。4.预算管理组织公司年度预算的编制工作，指导各部门编制预算草案。汇总、审核各部门预算草案，形成公司年度预算方案，并报公司管理层审批。分解下达年度预算指标，监督各部门预算执行情况，定期进行预算执行情况分析和反馈。负责预算调整的审核和报批工作，确保预算的严肃性和科学性。（三）各部门财务职责1.业务部门负责本部门业务范围内的经济业务核算，提供准确的业务数据。配合财务部门编制预算，严格执行预算，控制成本费用支出。负责本部门资产的管理和维护，确保资产安全完整。及时向财务部门报送与业务相关的财务信息和资料。2.行政部门负责公司办公用品、固定资产等采购和管理，做好资产登记和清查工作。控制行政费用支出,严格执行费用报销制度，确保费用支出合理合规。配合财务部门做好公司财务审计、税务检查等工作。3.人力资源部门负责公司员工薪酬核算、发放和管理，确保薪酬计算准确、发放及时。配合财务部门做好人工成本预算编制和控制工作，提供相关人力资源数据。三、财务预算管理（一）预算编制1.编制依据国家法律法规和政策要求。公司战略规划和年度经营目标。上一年度预算执行情况和本年度经营预测。2.编制流程每年[具体时间]前，公司下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。各部门根据公司预算编制通知，结合本部门业务情况，编制本部门预算草案，并报送财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核，提出调整意见，反馈给各部门。各部门根据财务部门反馈意见，对预算草案进行修改完善后，再次报送财务部门。财务部门将审核后的各部门预算草案汇总，编制公司年度预算方案，报公司管理层审批。（二）预算执行与监控1.公司各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.各部门应定期向财务部门报送预算执行情况报告，说明预算执行进度、差异原因及改进措施等。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，详细说明调整原因、调整内容及对预算指标的影响。2.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报公司管理层审批。3.经公司管理层批准后的预算调整方案，由财务部门下达给各部门执行，并相应调整预算指标。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.积极拓展融资渠道，如银行贷款、股权融资、债券发行等，确保公司资金需求得到满足。3.办理资金筹集业务时，严格按照相关法律法规和金融机构要求，履行审批手续，签订融资合同，明确双方权利义务。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。2.各项资金支出必须符合公司预算和相关规定，严格执行审批程序，确保资金使用合法合规、安全有效。3.加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保付款信息真实、准确、完整。对于重大资金支出，实行集体决策和联签制度。（三）资金结算1.规范公司资金结算业务，严格按照银行结算制度办理各类款项收付。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。严禁出租、出借银行账户。3.做好资金结算记录和档案管理工作，及时准确地记录资金收付情况，妥善保管相关凭证和资料。（四）资金风险管理1.识别、评估和监控公司资金风险，制定相应的风险应对措施。2.关注宏观经济形势和金融市场变化，合理安排资金，优化资金结构，降低资金成本和风险。3.建立资金预警机制，对资金流动性、偿债能力等关键指标进行实时监控，及时发现潜在风险并采取措施加以防范。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格按照资金管理规定进行管理，确保货币资金安全。定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。2.应收账款加强应收账款管理，建立客户信用评估制度，合理确定信用额度和信用期限。定期对应收账款进行账龄分析和跟踪催收，及时清理逾期账款，降低坏账风险。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节的管理。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货，降低存货成本。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符，对于盘盈、盘亏的存货及时进行处理。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司发展需要和预算安排，编制固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保购置资产符合公司实际需求和质量要求。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧计提情况进行检查，确保折旧计算准确、计提足额。3.固定资产清查每年至少组织一次固定资产清查盘点工作，全面核实固定资产的数量、价值、使用状况等。对于清查中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，及时查明原因，按照规定进行处理，并调整固定资产账目。（三）无形资产1.无形资产取得公司无形资产主要包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。无形资产取得应按照相关法律法规和公司规定办理，确保无形资产的合法性和有效性。2.无形资产摊销按照规定的摊销方法和摊销期限，对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销情况进行检查，确保摊销计算准确、摊销足额。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.明确公司成本费用核算对象和核算方法，确保成本费用核算准确、清晰。2.按照成本费用的性质和用途，进行分类核算，如生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。3.加强成本费用核算的基础工作，做好各项成本费用数据的记录、收集、整理和分析工作。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和措施，将成本费用控制责任分解到各部门和各岗位。2.加强对成本费用支出的审核和监控，严格执行成本费用报销制度，杜绝不合理的成本费用支出。3.定期对成本费用控制情况进行分析和评价，及时发现成本费用控制中存在的问题，并采取有效措施加以改进。（三）成本费用分析1.定期开展成本费用分析工作，分析成本费用变动原因和趋势。2.通过成本费用分析，为公司成本控制、定价决策、经营管理等提供依据。3.撰写成本费用分析报告，提出改进建议和措施，提交公司管理层和相关部门。七、收入利润管理（一）收入管理1.明确公司各类收入的确认原则和方法，确保收入确认准确、及时。2.加强对收入合同的管理，严格审核合同条款，确保合同的合法性和有效性。3.定期对收入情况进行分析和监控，及时发现收入异常波动情况，并查明原因，采取相应措施加以解决。（二）利润管理1.按照国家统一的会计制度计算公司利润，确保利润计算准确、完整。2.加强对利润分配的管理，严格按照公司章程和相关法律法规规定进行利润分配。3.分析公司利润构成和变动原因，为公司经营决策提供参考依据，促进公司盈利能力的提升。八、财务报告与分析（一）财务报告1.按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。3.财务报告编制完成后，经财务负责人审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期开展财务分析工作，对公司财务状况和经营成果进行全面、深入的分析和评价。2.财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展能力分析等。3.通过财务分析，揭示公司存在的问题和风险，提出改进建议和措施，为公司管理层决策提供支持。九、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全公司内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门定期对公司财务制度执行情况、预算执行情况、资金使用情况等进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.公司内部审计部门定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，确保公司财务活动合法合规。（二）外部审计1.