展会展览公司财务制度

PAGE展会展览公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范展会展览公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，根据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务制度无遗漏。4.及时性原则：财务数据的记录、报告应及时，以便为公司决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化，提高资金使用效率。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。2.编制财务预算、决算，进行财务分析，为公司决策提供财务依据。3.负责资金筹集、使用和管理，保障公司资金链的稳定。4.税务管理，依法纳税，合理税务筹划。5.财务档案管理，确保财务资料的安全与完整。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和计划。组织财务预算编制、执行与监控，分析财务状况，提出改进建议。协调与内外部金融机构、税务机关等的关系。审核重要财务文件和报告，对重大财务决策提供支持。2.会计人员负责日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、报表生成等。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，进行会计核算的准确性把关。协助财务经理编制财务报表和财务分析报告。负责财务档案的整理和保管。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计人员进行资金核对和相关财务工作。（三）财务人员职业道德要求1.诚实守信，保守公司财务秘密。2.廉洁奉公，不得利用职务之便谋取私利。3.客观公正，如实反映财务状况，不做假账。4.敬业爱岗，不断提高业务水平和工作效率。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支，收支平衡，略有结余。2.积极稳健，确保公司运营目标的实现。3.统筹兼顾，合理安排各项资金。（二）预算编制内容1.收入预算：包括展会收入、赞助收入、广告收入等各类业务收入的预测。2.成本费用预算：涵盖场地租赁、展品运输、人员薪酬、宣传推广等各项成本费用的预计。3.资本性支出预算：如购置固定资产、无形资产等的预算安排。（三）预算编制程序1.每年[具体时间]前，各部门根据公司年度经营目标和业务计划，编制本部门预算草案，报财务部门。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，提出调整意见。3.将调整后的预算草案提交公司管理层审议，经批准后下达执行。（四）预算执行与监控1.各部门负责本部门预算的执行，严格控制各项费用支出。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。四、收入管理（一）展会收入1.展位销售：根据与客户签订的展位销售合同，及时收取展位费用。2.门票收入：合理定价，规范门票销售流程，确保门票收入的足额收取。（二）赞助收入1.积极拓展赞助业务，与赞助商签订详细的赞助合同。2.按照合同约定及时收取赞助费用，并做好相关服务工作。（三）广告收入1.制定广告销售策略，明确广告价格和投放方式。2.与广告客户签订广告合同，按时收取广告费用。（四）收入确认原则1.已实现的收入应及时确认，确保收入的真实性和准确性。2.按照合同约定的收款时间和方式确认收入，如有预收款项，应在相关服务或商品提供后及时结转收入。五、成本费用管理（一）成本管理1.场地租赁成本：选择合适的场地，通过谈判争取合理的租赁价格，签订详细的租赁合同。2.展品运输成本：优化运输方案，选择可靠的运输商，控制运输费用。3.搭建成本：合理安排搭建工作，控制搭建材料和人工费用。（二）费用管理1.人员薪酬：制定合理的薪酬体系，根据员工岗位和绩效发放薪酬。2.宣传推广费用：制定宣传推广计划，合理控制费用支出，确保宣传效果。3.办公费用：规范办公用品采购和使用流程，降低办公成本。（三）成本费用报销规定1.报销流程：员工填写报销单，附上相关发票和审批单，经部门负责人、财务审核后报总经理审批。2.报销标准：明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费等。3.审批权限：根据费用金额大小设定不同的审批权限。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强现金和银行存款的管理，定期盘点现金，核对银行账户余额。严格执行资金审批制度，确保资金安全。2.应收账款制定应收账款管理制度，明确责任人和催收措施。定期对应收账款进行账龄分析，及时清理逾期账款。（二）固定资产1.购置与验收：根据公司需要购置固定资产，严格按照采购流程进行，验收合格后登记入账。2.折旧与摊销：按照规定的折旧方法和年限计提折旧，对无形资产进行摊销。3.处置与清查：定期对固定资产进行清查，如有闲置或报废资产，按规定程序进行处置。（三）资产盘点1.定期盘点：每年至少进行一次全面的资产盘点，确保账实相符。2.盘点报告：对盘点结果进行详细记录，形成盘点报告，对盘盈盘亏情况进行分析和处理。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规，及时办理税务登记手续。2.按时进行纳税申报，确保申报数据准确无误。（二）税务筹划1.合理利用税收政策，进行合法的税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务策略。（三）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时发现和解决潜在的税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，依法处理税务问题。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.确保财务报表数据真实、准确、完整，符合会计准则和相关法规要求。（二）财务分析1.对财务报表进行分析，包括偿债能力、盈利能力、营运能力等方面的分析。2.通过财务分析为公司决策提供依据，提出改进建议和措施。九、财务内部控制（一）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务审批、资金管理、资产管理等各个环节。2.明确各岗位的职责和权限，确保不相容职务相互分离。（二）内部审计1.定期开展内