自查财务制度审签制度

PAGE自查财务制度审签制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保财务信息的准确性、完整性和合法性，防范财务风险，特制定本自查财务制度审签制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工在财务活动中的行为规范和审签流程。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，包括但不限于预算编制、资金收付、费用报销、成本核算、财务报表编制等。4.制衡性原则：建立健全财务岗位设置和职责分工，明确各岗位的权限和责任，形成相互制约、相互监督的机制。5.时效性原则：各项财务活动应及时进行审签，确保财务工作高效运转，不影响公司正常经营。二、财务制度（一）预算管理制度1.预算编制各部门应根据公司战略规划和年度经营目标，结合本部门实际情况，编制年度预算草案。预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容，并详细说明各项预算的编制依据和计算方法。财务部门负责对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算方案，报公司管理层审批。2.预算执行公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现并解决预算执行过程中出现的问题。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。3.预算考核建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标应包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等，考核结果与部门绩效挂钩。（二）收入管理制度1.收入确认原则按照国家会计准则和相关税收法规的规定，准确确认公司各项收入。收入应在商品或劳务已经提供，且相关经济利益能够流入公司时予以确认。2.收入核算与管理财务部门应设置专门的收入核算岗位，负责对公司各项收入进行明细核算和管理。销售部门应及时将销售合同、发货单等相关资料传递给财务部门，以便财务部门准确核算收入。加强对收入款项的催收工作，确保公司资金及时足额回笼。（三）成本费用管理制度1.成本核算方法根据公司生产经营特点和管理要求，选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。明确成本核算对象、成本项目和成本计算期，确保成本核算的准确性和及时性。2.费用报销规定制定费用报销标准和审批流程，明确各项费用的报销范围、报销额度和审批权限。员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的报销凭证，并按照规定的格式填写报销单。财务部门负责对报销凭证和报销单进行审核，对不符合规定的报销申请予以退回。3.成本费用控制建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理和过程控制。各部门应严格控制本部门的成本费用支出，采取有效措施降低成本费用水平。财务部门定期对公司成本费用情况进行分析和评价，提出改进建议和措施。（四）资金管理制度1.资金筹集根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保公司资金需求。加强对资金筹集渠道和方式的管理，防范资金筹集风险。严格按照国家法律法规和相关规定进行资金筹集活动，确保资金来源合法合规。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和审批权限。公司各项资金支出应按照预算安排和规定的审批程序进行，确保资金使用合理、合规、有效。加强对资金使用情况的监控和分析，及时发现并解决资金使用过程中出现的问题。3.资金安全管理加强对资金账户的管理，确保资金账户安全。严格执行资金收支两条线管理，防止资金挪用和坐支。定期对公司资金进行盘点和清查，确保账实相符。（五）固定资产管理制度1.固定资产购置各部门根据实际工作需要，提出固定资产购置申请，经部门负责人审核后报公司管理层审批。固定资产购置应按照规定的采购流程进行，确保采购过程公开、公平、公正。财务部门负责对固定资产购置成本进行核算和管理。2.固定资产折旧根据国家会计准则和相关规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限。财务部门负责对固定资产折旧进行计提和核算，确保折旧计算准确、及时。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行申报和审批，确保处置过程合法合规。固定资产处置收入应及时足额上缴公司财务，处置净损益应按照规定进行会计处理。（六）财务报表管理制度1.财务报表编制财务部门应按照国家会计准则和相关规定，定期编制公司财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制应做到数据真实、准确、完整，报表格式规范、内容清晰。加强对财务报表编制过程的审核和监督，确保财务报表质量。2.财务报表审核与报送财务部门负责人对编制完成的财务报表进行审核，确保报表数据准确无误。审核后的财务报表报公司管理层审批后，按照规定的时间和要求报送相关部门和单位。3.财务报表分析定期对公司财务报表进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务报表分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容，揭示公司财务活动中存在的问题和风险。三、审签制度（一）审签流程1.费用报销审签流程员工填写费用报销单，并附上相关报销凭证。部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签字确认。财务部门对报销凭证和报销单进行审核，重点审核报销范围、报销额度、审批权限等是否符合规定，审核无误后签字确认。公司管理层根据审批权限对报销申请进行审批，审批通过后报销款项予以支付。2.资金支付审签流程资金支付申请部门填写资金支付申请表，详细说明支付事由、支付金额、支付对象等信息。部门负责人对资金支付申请进行审核，签字确认。财务部门对资金支付申请进行审核，重点审核资金支付的必要性、合规性、准确性等，审核无误后签字确认。公司管理层根据审批权限对资金支付申请进行审批，审批通过后办理资金支付手续。3.财务报表审签流程财务部门编制完成财务报表后，财务部门负责人对报表数据进行审核，签字确认。公司管理层对财务报表进行审批，审批通过后财务报表予以报送。（二）审签职责1.部门负责人职责对本部门提交的财务事项进行初审，确保事项真实、合理、合规。对本部门费用报销、资金支付等事项的真实性和必要性负责。配合财务部门做好财务事项的审核工作，提供相关资料和解释说明。2.财务部门职责对公司所有财务事项进行审核，确保财务事项符合国家法律法规、公司财务制度和审签流程的规定。对财务数据的准确性、完整性负责，及时发现并纠正财务事项中存在的问题。定期对公司财务制度执行情况和审签流程执行情况进行检查和分析，提出改进建议和措施。3.公司管理层职责根据审批权限对公司重大财务事项进行审批，确保决策的科学性和合理性。对公司财务工作的整体情况进行监督和管理，对财务制度和审签制度的执行情况负责。（三）审签权限1.费用报销审签权限一般费用报销，由部门负责人和财务部门审核后，报公司分管领导审批。较大金额的费用报销，由部门负责人、财务部门审核后，报公司总经理审批。特殊费用报销事项，如涉及重大项目支出、对外捐赠等，需经公司董事会审批。2.资金支付审签权限日常资金支付，由部门负责人、财务部门审核后，报公司分管领导审批。重大资金支付，如对外投资、大额贷款等，由部门负责人、财务部门审核后，报公司总经理审批，必要时需经公司董事会审批。3.财务报表审签权限月度财务报表由财务部门负责人审核后，报公司总经理审批。年度财务报表由财务部门负责人审核后，报公司董事会审批。四、监督与检查（一）内部审计监督1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务制度执行情况和审签流程执行情况进行定期审计和专项审计。2.内部审计部门应制定审计计划，明确审计范围、审计内容和审计方法，确保审计工作的全面性和有效性。3.内部审计部门应及时发现公司财务活动中存在的问题和风险，并提出改进建议和措施，督促相关部门进行整改。（二）财务检查1.财务部门定期对公司财务制度执行情况和财务工作进行检查，重点检查财务收支的合规性、财务数据的准确性、财务报表的真实性等。2.财务检查应形成检查报告，对发现的问题进行详细记录，并提出整改意见和建议。3.相关部门应根据财务检查报告进行整改，整改情况应及时反馈给财务部门。（三）违规处理1.对违反公司财务制度和审签制度的行为，视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、降职、辞退等。2