小公司要搞个财务制度

PAGE小公司要搞个财务制度[公司名称]财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范[公司名称]（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产的安全完整，提高資金使用效益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分公司、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性和准确性。4.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.权责发生制原则：凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。6.收支两条线原则：收入与支出分别核算，确保资金流向清晰，便于监控和管理。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。2.编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务依据。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理使用。4.进行成本核算与控制，分析财务状况和经营成果，提出改进建议。5.负责税务申报与缴纳，协调与税务机关的关系。6.监督财务收支活动，防范财务风险。（二）财务人员岗位职责1.财务经理根据国家财务法规和公司实际情况，制定财务管理制度和流程。组织编制财务预算、决算报告，审核财务报表。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金链稳定。监督财务收支，审核重大财务支出。协调与税务机关、银行等相关部门的关系。组织财务人员培训和考核，提高财务团队素质。2.会计按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供支持。审核原始凭证的合法性、真实性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。负责税务申报和缴纳工作，按时报送税务报表。协助财务经理进行财务审计和内部审计工作。3.出纳负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计编制资金报表，及时反馈资金收支情况。负责公司员工工资、奖金等的发放工作。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计制度规定，选择适合本公司的会计政策和会计估计方法，并保持一致性。2.会计政策和会计估计的变更，应当按照国家有关规定进行审批和披露。（二）会计科目设置1.公司根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目。2.会计科目的使用应当符合会计制度的规定，不得随意变更。（三）会计凭证与账簿1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应当真实、合法、完整，记账凭证应当根据审核无误的原始凭证编制。2.会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。会计账簿应当按照连续编号的页码顺序登记，不得跳行、隔页。3.财务人员应当定期对会计凭证和账簿进行核对，确保账证相符、账账相符、账实相符。（四）财务报表编制1.公司按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应当真实、准确、完整，不得虚报、漏报、瞒报。3.财务报表编制完成后，应当经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。3.资金筹集应当遵循合法、合理、有效的原则，确保资金来源的可靠性和稳定性。（二）资金使用1.公司建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应当按照预算安排进行，严格控制费用支出。3.重大资金支出应当经过集体决策，并报公司负责人审批。（三）资金结算1.公司采用银行转账、支票、汇票等结算方式进行资金结算。2.财务人员应当及时办理资金结算业务，确保资金收付的及时性和准确性。3.加强对资金结算票据的管理，确保票据的真实性和合法性。（四）资金监控1.公司建立资金监控机制，定期对资金收支情况进行检查和分析。2.财务人员应当及时发现和解决资金管理中存在的问题，防范资金风险。3.对资金使用异常情况进行重点监控，及时采取措施进行处理。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应当按照国家有关规定，加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全。定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保存货的安全和完整。合理确定存货储备量，避免存货积压和短缺。（二）固定资产1.固定资产购置公司根据经营需要，合理确定固定资产购置计划。固定资产购置应当按照规定的审批程序进行，确保购置的合理性和必要性。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。固定资产折旧政策应当保持一致性，不得随意变更。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值和使用状况。对盘盈、盘亏的固定资产，应当及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产取得公司通过外购、自行研发等方式取得无形资产。外购无形资产应当按照实际支付的价款入账，自行研发无形资产应当按照规定的资本化条件进行核算。2.无形资产摊销按照国家规定的摊销方法和摊销年限，对无形资产进行摊销。无形资产摊销政策应当保持一致性，不得随意变更。六、成本费用管理（一）成本核算1.公司按照规定的成本核算方法，对生产经营过程中发生的各项成本进行核算。2.成本核算应当遵循权责发生制原则和配比原则，确保成本核算的准确性。（二）费用控制1.建立费用预算管理制度，对各项费用进行预算控制。2.严格控制费用支出，确保费用支出符合预算安排和公司规定。3.对费用支出进行分析和考核，及时发现和解决费用管理中存在的问题。（三）成本费用分析1.定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和规律。2.通过成本费用分析，提出降低成本费用的措施和建议，为公司决策提供依据。七、利润分配管理（一）利润分配原则1.公司利润分配应当遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。2.利润分配应当按照国家有关规定和公司章程的规定进行。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向投资者分配利润。（三）利润分配方案制定1.公司根据当年实现的净利润和利润分配原则，制定利润分配方案。2.利润分配方案应当经公司董事会审议通过，并报股东大会批准。八、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家有关规定，及时办理税务登记手续。2.按时进行税务申报，如实缴纳各项税款，不得偷税、漏税、骗税。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.税务筹划应当符合国家税收政策和法律法规的要求，不得损害国家利益。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，避免税务风险。九、财务审计与监督（一）内部审计1.公司建立内部审计制度，定期对财务收支、经济活动等进行内部审计。2.内部审计应当独立、客观、公正，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改情况。（二）外部审计1.按照国家有关规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计。2.配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。（三）财务监督1