大会筹备组财务制度

PAGE大会筹备组财务制度一、总则（一）目的为了加强大会筹备组的财务管理，规范财务行为，确保筹备工作的顺利进行，提高资金使用效益，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于大会筹备组全体工作人员及与筹备工作相关的各项经济活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度。2.坚持勤俭节约、精打细算的原则，合理安排使用资金。3.实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的财务管理体制。4.财务收支实行预算管理，确保收支平衡。二、财务机构与人员（一）财务机构设置大会筹备组设立专门的财务组，负责筹备期间的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务组负责人全面负责筹备组的财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度。组织编制财务预算，审核各项财务收支，确保资金使用合理、合规。定期向上级领导汇报财务工作情况，提供财务分析报告，为决策提供依据。协调与外部财务机构的关系，负责财务审计等相关工作。2.会计人员按照国家财务制度和会计法规，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务收支的审核、记账、算账、报账工作，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚。定期核对账目，清理往来款项，保证账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、保管工作。3.出纳人员负责现金收付和银行结算业务，严格按照规定办理现金收付和银行存款收支手续。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。定期与会计核对账目，编制现金流量表等相关报表。三、预算管理（一）预算编制1.筹备组各职能部门应根据大会筹备工作的任务和目标，结合实际情况，编制本部门的费用预算。2.费用预算应包括人员费用、场地租赁费用、设备购置费用、宣传推广费用、会议资料印刷费用、餐饮住宿费用等各项开支。3.预算编制应遵循“实事求是、合理预测、留有余地”的原则，确保预算的科学性和可行性。4.各部门预算编制完成后，报财务组汇总，由财务组负责人审核后，提交筹备组领导审批。（二）预算执行1.经批准的预算是筹备期间财务收支的依据，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.如因特殊情况需要调整预算，应提前提出书面申请，说明调整原因和调整金额，报财务组审核后，提交筹备组领导审批。3.财务组应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、合理性、可行性的原则，确保调整后的预算能够更好地支持筹备工作的开展。2.预算调整的申请应包括调整原因、调整范围、调整金额等详细内容，并附相关证明材料。3.预算调整经筹备组领导审批后，财务组应及时调整预算指标，并通知各部门按照新的预算执行。四、收入管理（一）收入范围大会筹备组的收入主要包括赞助收入、门票收入、政府拨款、捐赠收入等。（二）收入确认1.赞助收入应在签订赞助协议并收到赞助款项后确认收入。2.门票收入应在门票销售并实际收到款项后确认收入。3.政府拨款应在收到拨款文件并实际收到款项后确认收入。4.捐赠收入应在收到捐赠款项并取得捐赠方出具的有效证明后确认收入。（三）收入核算1.财务组应设置专门的收入账户，对各项收入进行明细核算。2.收入凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、银行进账单等。3.对于赞助收入、捐赠收入应按照捐赠协议或赞助合同的约定进行核算，确保收入的准确性和合规性。（四）收入上缴1.对于需要上缴的收入，如政府拨款等，应按照规定及时足额上缴。2.上缴收入时，应填写相关上缴凭证，并注明上缴金额、上缴项目等信息。3.财务组应定期核对上缴收入情况，确保上缴工作的顺利进行。五、支出管理（一）支出审批1.筹备组各项支出应严格按照审批程序进行，实行分级审批制度。2.一般支出由部门负责人审核后，报财务组负责人审批。3.重大支出（金额较大的支出）由部门负责人审核后，报筹备组领导审批。4.支出审批应严格把关，确保支出合理、合规、真实。（二）支出范围1.人员费用：包括筹备组工作人员的工资、奖金、补贴、福利等。2.场地租赁费用：用于租赁会议场地、展览场地等的费用。3.设备购置费用：购置会议设备、展览设备、办公设备等的费用。4.宣传推广费用：包括广告宣传、媒体合作、宣传资料印刷等费用。5.会议资料印刷费用：印刷会议手册、议程表、证件等资料的费用。6.餐饮住宿费用：为参会人员、工作人员提供餐饮、住宿的费用。7.交通费用：包括会议期间的车辆租赁、交通补贴等费用。8.其他费用：与大会筹备工作相关的其他必要费用。（三）支出核算1.财务组应按照国家财务制度和会计法规的要求，对各项支出进行准确核算。2.支出凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销单等。3.对于费用性支出，应按照权责发生制原则进行核算，正确划分受益期。4.对于购置固定资产的支出，应按照固定资产核算办法进行核算。（四）费用报销1.工作人员应按照规定填写费用报销单，注明报销事项、金额、附件张数等信息。2.报销单应经部门负责人审核签字后，报财务组审核。3.财务组审核通过后，报财务组负责人或筹备组领导审批。4.审批通过后，出纳人员按照规定办理报销付款手续。5.费用报销应在规定的时间内进行，逾期不予报销。六、资产管理（一）固定资产管理1.筹备组购置的固定资产应按照国家有关规定进行管理，建立固定资产台账。2.固定资产台账应记录固定资产的名称、型号、规格数量、购置日期、使用部门等信息。3.财务组应定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批。5.固定资产的折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行计提。（二）流动资产（库存现金、银行存款、有价证券等）管理1.库存现金管理出纳人员应严格遵守现金管理规定，确保库存现金的安全。库存现金应实行限额管理，超过限额部分应及时存入银行。现金收支应做到日清月结，定期盘点库存现金，确保账款相符。2.银行存款管理财务组应按照国家有关规定开设银行账户，办理银行存款业务。银行存款应定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。使用银行支票等支付工具时，应严格按照规定填写，确保支付安全。3.有价证券管理筹备组如有购买有价证券的情况，应指定专人负责保管。有价证券的购入、出售应按照规定的程序进行审批。定期对有价证券进行清查盘点，确保账实相符。七、财务监督（一）内部监督1.筹备组应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的监督检查。2.财务组应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务组的监督检查工作，如实提供财务资料和有关情况。（二）外部监督1.筹备组应接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查。2.按照要求及时提供财务报表、审计报告等相关资料，配合外部监督工作的开展。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议、银行对账单、发票收据等与财务工作相关的资料。（二）档案整理1.财务人员应定期对财务档案进行整理装订，确保档案的完整性和规范性。2.档案应分类存放，便于查找和查阅。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管地点，配备必要的保管设备，确保档案的安全。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，期满后按照规定进行销毁。（四）档案查阅1.因工作需要查阅财务档