寻工程项目财务制度

PAGE寻工程项目财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司工程项目的财务管理，确保工程项目资金的合理使用、安全运作，提高资金使用效益，保障公司工程项目的顺利实施，实现公司的战略目标。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目，包括但不限于新建、改建、扩建、装修等各类工程项目。（三）基本原则1.合法性原则：工程项目财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行会计核算和财务管理。2.全面预算原则：工程项目应实行全面预算管理，对项目的收入、成本、费用等进行合理预测和控制，确保项目目标的实现。3.成本效益原则：在工程项目财务管理中，应权衡成本与效益的关系，追求经济效益最大化。4.风险控制原则：识别、评估和控制工程项目中的财务风险，确保资金安全。5.信息真实原则：工程项目财务信息应真实、准确、完整、及时，为公司决策提供可靠依据。二、岗位与职责（一）项目财务负责人1.全面负责工程项目的财务管理工作，制定和执行项目财务管理制度。2.组织编制项目财务预算，监控预算执行情况，及时进行预算调整。3.负责项目资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理使用。4.审核项目成本费用支出，控制成本费用，提高项目经济效益。5.定期编制项目财务报表，进行财务分析，为项目决策提供支持。6.配合公司内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料。（二）会计1.按照国家会计准则和公司财务制度，对工程项目进行会计核算。2.负责编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。3.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保会计信息准确无误。4.协助项目财务负责人进行财务分析和预算管理。（三）出纳1.负责工程项目现金、银行存款的收付和保管工作。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保资金安全。4.协助会计做好相关财务工作，如票据传递、对账等。三、预算管理（一）预算编制1.项目启动阶段，项目负责人应组织相关人员编制工程项目预算，包括项目收入预算、成本预算、费用预算等。2.收入预算应根据项目合同、协议等确定的金额和收款进度进行编制。3.成本预算应根据项目工程量、材料采购计划、人工费用等进行详细测算。4.费用预算应包括项目管理费用、差旅费、办公费等各项费用。5.预算编制应遵循实事求是、合理预测的原则，确保预算的科学性和准确性。（二）预算审批1.工程项目预算编制完成后，应提交项目财务负责人审核。2.项目财务负责人审核通过后，报公司管理层审批。3.经公司管理层审批后的预算作为项目执行和控制的依据。（三）预算执行与监控1.项目各部门应严格按照预算执行，确保各项收支在预算范围内。2.项目财务负责人应定期监控预算执行情况，及时发现偏差并进行分析。3.如因特殊原因需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。四、资金管理（一）资金筹集1.根据工程项目的资金需求，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股东出资等。2.办理资金筹集手续时，应确保手续合法合规，降低资金成本。3.对筹集的资金进行统一管理和调配，提高资金使用效率。（二）资金支付1.严格执行资金支付审批制度，所有资金支付必须经过授权审批。2.支付申请应注明支付金额、用途、收款单位等信息，并附上相关证明材料。3.出纳人员应根据审批后的支付申请进行支付操作，确保资金支付安全。（三）资金安全管理1.加强现金和银行存款的安全管理，采取必要的防范措施，如保险柜存放现金、设置银行账户密码等。2.定期进行现金盘点和银行对账，确保账实相符。3.对资金安全事故应及时报告，并采取措施进行处理。五、成本费用管理（一）成本核算对象工程项目成本核算对象应根据项目特点和管理要求确定，一般以单项工程为核算对象。（二）成本项目1.直接成本：包括工程直接耗用的材料、人工、机械等费用。2.间接成本：包括项目管理人员工资、办公费、差旅费等间接费用。（三）成本核算方法采用制造成本法进行成本核算，将工程项目成本分为直接成本和间接成本，分别进行核算和归集。（四）成本控制1.建立成本控制制度，明确成本控制目标和责任。2.加强对材料采购、人工费用、机械使用等成本要素的控制。3.定期进行成本分析，及时发现成本偏差并采取措施进行调整。（五）费用管理1.明确费用开支范围和标准，严格控制费用支出。2.费用报销应按照规定的程序进行审批，确保费用支出合理合规。3.对费用支出进行分类核算和分析，提高费用管理水平。六、收入与利润管理（一）收入确认1.按照国家会计准则和相关规定，确认工程项目收入。2.工程项目收入应根据合同约定的收款方式和进度进行确认。（二）利润核算1.工程项目利润按照收入减去成本费用后的余额进行核算。2.定期进行利润分析，为公司决策提供依据。（三）利润分配1.根据公司规定和项目实际情况，进行利润分配。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益。七、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.根据国家会计准则和公司财务制度，定期编制工程项目财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整、及时，反映工程项目的财务状况和经营成果。（二）财务分析1.定期对工程项目财务报表进行分析，包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。2.通过财务分析，发现问题，提出建议，为项目决策提供支持。八、内部控制与审计（一）内部控制1.建立健全工程项目内部控制制度，规范财务管理流程。2.加强对工程项目财务活动的风险评估和控制，防范财务风险。3.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现问题并进行整改。（二）内部审计1.公司内部审计部门定期对工程项目进行审计，监督财务制度的执行情况。2.审计内容包括财务收支、成本费用、资金管理等方面。3.对审计发现的问题，提出整改意见，督促项目部门进行整改。九、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理工程项目税务登记。2.按时申报缴纳各项税款，确保纳税合规。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。十、财务档案管理（一）档案范围工程项目财务档案包括会计凭证、账簿、报表、合同协议、审计报告等相关资料。（二）档案保管1.设立专门的财务档案保管地点，确保档案安全。2.按照规定的期限保管财务档案，不得擅自销毁。（三）档案查阅与借阅1