合伙人小公司财务制度

PAGE合伙人小公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范合伙人小公司的财务行为，加强财务管理和监督，保障公司及合伙人的合法权益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全规范的财务核算体系和财务管理制度，保证财务工作有序进行。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司经济效益最大化。5.权责对等原则：明确各部门、各岗位在财务管理中的职责和权限，做到权责分明、相互制约。二、财务组织与职责（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责资金筹集、资金运用和资金管理，确保公司资金安全和正常运转。监督财务收支，审核财务凭证和财务报表，防范财务风险。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好形象。2.会计职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人编制财务预算和财务分析报告。参与公司财务管理制度的制定和完善。3.出纳职责负责现金收付、银行结算等日常资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等。协助会计做好财务核算工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算编制每年末，财务部门根据公司战略规划和经营目标，组织各部门编制下一年度财务预算。各部门应根据公司预算编制要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，编制公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。2.月度预算编制每月末，各部门根据年度预算分解编制下一月度预算执行计划，提交财务部门。财务部门对各部门月度预算执行计划进行审核、汇总，编制公司月度财务预算执行计划，报公司管理层批准后执行。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照预算执行计划组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并提出改进措施。3.如因市场环境、经营策略等因素发生重大变化，需要调整预算的，应按照规定程序进行调整。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、收入增长率、成本费用控制率、资金周转率等。3.根据考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行处罚。四、收入管理（一）收入确认原则1.公司按照与客户签订的合同或协议约定，在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。2.对于销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。3.对于提供劳务收入，在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。（二）收入核算与管理1.财务部门应按照收入确认原则，及时、准确地核算各项收入，确保收入数据真实、完整。2.销售部门应加强销售合同管理，及时跟踪合同执行情况，确保销售收入的及时回收。3.对于应收账款，应建立健全应收账款管理制度，定期进行账龄分析和催收，防范坏账风险。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.生产成本：指直接用于产品生产的各项费用，包括原材料、直接人工、制造费用等。2.销售费用：指为销售产品而发生的各项费用，包括广告费、促销费、运输费、装卸费等。3.管理费用：指公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，包括管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等。4.财务费用：指公司为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出、汇兑损益等。（二）成本费用控制1.各部门应加强成本费用管理，严格控制各项成本费用支出，确保成本费用不超过预算指标。2.财务部门应建立成本费用核算制度，定期对成本费用进行核算和分析，及时发现成本费用控制中存在的问题并提出改进措施。3.对于重大成本费用支出项目，应进行专项审批和监控。（三）费用报销管理1.公司制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准、流程和审批权限。2.员工报销费用时，应按照规定填写费用报销单，附上相关发票、收据等原始凭证，经部门负责人审核、财务负责人审批后，方可报销。3.财务部门应严格审核费用报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。六、资产管理（一）货币资金管理1.公司应严格遵守国家有关货币资金管理的规定，确保货币资金安全。2.现金管理应做到日清月结，库存现金不得超过规定限额。3.银行存款管理应加强账户管理，定期核对银行账户余额，确保银行存款安全。（二）存货管理1.公司应建立存货管理制度，加强存货采购、验收、入库、保管、发出等环节的管理。2.存货采购应按照规定程序进行，确保采购物资的质量和价格合理。3.存货验收应严格按照验收标准进行，确保存货数量和质量符合要求。4.存货保管应分类存放，定期盘点，确保存货安全。5.存货发出应按照规定的计价方法进行核算，确保发出存货成本准确。（三）固定资产管理1.公司应建立固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、折旧方法等。2.固定资产购置应按照规定程序进行审批，确保购置资产符合公司实际需要。3.固定资产验收应严格按照验收标准进行，确保固定资产数量和质量符合要求。4.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，确保折旧计提准确。5.固定资产处置应按照规定程序进行审批，确保处置资产的收入和净值准确。（四）无形资产与其他资产管理1.公司应建立无形资产管理制度，加强无形资产的取得、摊销、处置等环节的管理。2.其他资产管理应按照相关规定进行核算和管理，确保资产安全和有效利用。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.财务部门应按照规定的纳税申报期限和申报内容，准确、及时地进行纳税申报，缴纳各项税款。（二）税务筹划与风险管理1.公司应合理进行税务筹划，降低税务成本，但不得违反国家税收法律法规。2.财务部门应加强税务风险管理，及时关注税收政策变化，防范税务风险。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.公司应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映公司财务状况和经营成果。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层批准后对外报送。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析、财务比率分析等。3.财务分析报告应提出改进建议和措施，促进公司财务管理水平的提高。九、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门应定期对公司财务收支、财务核算、资产管理等情况进行自查，及时发现问题并整改。3.公司其他部门应配合财务部门的内部财务监督工作，提供相关资料和信息。（二）内部审计1.公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，对公司财务活动和内部控制进行审计监督。2.内部审计机构