19年新财务制度

PAGE19年新财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续、健康、稳定发展，依据国家相关法律法规及行业标准制定。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，不留死角。4.准确性原则：财务核算准确无误，数据处理严谨。5.及时性原则：及时记录、报告财务信息，为决策提供及时依据。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训，不断提升业务水平。（三）财务人员职责1.会计职责负责公司财务核算工作，编制财务报表。审核原始凭证，确保其真实性、合法性和完整性。进行财务分析，为公司决策提供支持。协助制定财务预算，并监督预算执行情况。2.出纳职责负责公司现金收付、银行结算等工作。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关印章。定期盘点现金，确保账实相符。三、会计核算（一）会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行核算。（二）会计凭证1.公司应取得合法、有效的原始凭证，并及时进行审核。2.记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保内容完整、摘要清晰、会计分录正确。（三）会计账簿1.公司应设置总账、明细账、日记账等账簿，进行全面、系统的会计核算。2.账簿应定期核对，做到账账相符、账实相符。（四）财务报表1.公司应按照规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，及时报送公司管理层及相关部门。四、财务预算（一）预算编制1.公司应根据战略规划和年度经营目标，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，充分考虑各部门的业务需求和实际情况。（二）预算执行1.各部门应严格执行财务预算，确保预算目标的实现。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整应经公司管理层批准后执行。五、资金管理（一）现金管理1.公司应严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围。2.现金收付应及时入账，不得坐支现金。3.定期盘点现金，确保现金安全。（二）银行存款管理1.公司应加强银行账户管理，按规定开设和使用银行账户。2.银行存款收支应及时登记，定期核对银行对账单，编制银行存款余额调节表。（三）资金审批1.公司应建立资金审批制度，明确资金审批流程和权限。2.重大资金支出应经公司管理层集体决策。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款等，应按照上述资金管理规定进行管理。2.应收账款：应加强应收账款的管理，定期核对账目，及时催收账款。3.存货：应建立存货管理制度，定期盘点存货，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置：应按照公司规定的固定资产购置流程进行审批和采购。2.固定资产折旧：应按照规定的折旧方法计提折旧，确保固定资产账面价值与实际价值相符。3.固定资产处置：固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账。（三）无形资产及其他资产1.无形资产：应按照规定进行摊销，确保无形资产价值合理分摊。2.其他资产：应按照相关规定进行管理和核算。七、成本费用管理（一）成本核算1.公司应建立成本核算制度，明确成本核算对象、方法和流程。2.成本核算应准确、及时，为成本控制和决策提供依据。（二）费用控制1.公司应制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。2.严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。八、收入管理（一）收入确认原则公司应按照相关会计准则的规定确认收入，确保收入的真实性和准确性。（二）收入核算1.公司应建立收入核算制度，明确收入核算方法和流程。2.收入核算应及时、准确，确保收入数据的完整性。九、利润分配（一）利润分配原则公司应按照法律法规和公司章程的规定进行利润分配，兼顾股东利益和公司发展需要。（二）利润分配方案公司应根据年度经营成果制定利润分配方案，经公司董事会和股东大会审议通过后执行。十、财务内部控制（一）内部控制制度公司应建立健全财务内部控制制度，明确内部控制目标、原则、内容和方法。（二）风险评估与应对1.公司应定期对财务风险进行评估，识别潜在风险。2.针对不同风险，制定相应的应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。（三）内部审计1.公司应设立内部审计部门，定期对财务活动进行审计监督。2.内部审计应独立、客观、公正，及时发现和纠正财务管理中的问题。十一、财务报告与分析（一）财务报告1.公司应定期编制财务报告，包括年度、中期财务报告。2.财务报告应真实、准确、完整，符合相关法律法规和行业标准的要求。（二）财务分析1.财务部门应定期进行财务分析，为公司决策提供支持。2.财务分析应包括