小建筑公司财务制度

PAGE小建筑公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范小建筑公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于小建筑公司及其所属各部门、项目部。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.准确性原则：财务数据应准确无误，为公司决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，以便及时发现问题并采取措施。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设立独立的财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。（二）人员配备1.财务负责人：具备相应的专业知识和管理能力，负责财务部的全面工作。2.会计人员：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。（三）岗位职责1.财务负责人岗位职责贯彻执行国家财经法规和公司财务制度，组织制定和完善公司财务管理制度。负责公司财务预算、决算的编制和执行，监督财务收支情况。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务水平。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计岗位职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管。定期进行财务分析，为公司决策提供财务信息支持。协助财务负责人做好财务预算、决算等工作。3.出纳岗位职责严格遵守现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金、有价证券和各种票据。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，保证账账相符、账款相符。三、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算：每年末，各部门根据公司战略目标和经营计划，编制下一年度部门预算，报财务部汇总。2.月度预算：每月末，各部门根据年度预算分解编制下一月度预算，报财务部审核。3.预算内容：包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。（二）预算执行1.各部门严格按照预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出申请，经财务部审核后报公司领导审批。2.预算调整后，各部门应按照新的预算执行。四、收入管理（一）工程收入1.工程合同签订后，项目负责人应及时将合同副本交财务部备案。2.财务部根据工程进度和合同约定，及时确认工程收入。3.工程收入的确认应符合相关会计准则和税收法规的规定。（二）其他收入1.包括材料销售收入、设备租赁收入等。2.其他收入应按照相关规定进行核算和管理。五、成本费用管理（一）成本管理原则1.成本效益原则：在保证工程质量和进度的前提下，合理控制成本，提高经济效益。2.全过程成本管理原则：对工程项目从投标、施工到竣工结算的全过程进行成本控制。（二）成本核算对象以工程项目为成本核算对象，核算每个工程项目的成本。（三）成本项目1.直接成本：包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费等。2.间接成本：包括施工管理费、临时设施费、其他间接费等。（四）成本核算方法采用制造成本法进行成本核算，将工程成本分为直接成本和间接成本，分别进行核算。（五）成本控制措施1.建立成本控制责任制，明确各部门和人员的成本控制职责。2.加强成本预算管理，严格控制成本支出。3.定期进行成本分析，及时发现成本控制中的问题并采取措施。（六）费用管理1.费用分类：分为管理费用、销售费用、财务费用等。2.费用报销：严格按照公司费用报销制度执行，报销凭证应真实、合法、有效。3.费用审批：明确费用审批流程，各级审批人员应严格把关。六、资产管理（一）货币资金管理1.现金管理：严格遵守现金使用范围和库存现金限额规定，确保现金安全。2.银行存款管理：定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。（二）应收账款管理1.建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回等情况。2.加强应收账款的催收工作，定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施收回账款。（三）存货管理1.存货包括原材料、周转材料、低值易耗品等。2.建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理。3.定期进行存货盘点，确保存货账实相符。（四）固定资产管理1.固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等应按照相关规定执行。2.建立固定资产台账，定期进行固定资产清查，确保固定资产安全完整。七、税务管理（一）税务登记及时办理税务登记，按照规定申报纳税。（二）纳税申报每月按时申报缴纳各项税款，确保纳税申报的准确性和及时性。（三）税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。八、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，及时报送公司领导和相关部门。（二）财务分析1.定期进行财务分析，对公司财务状况和经营成果进行评价和分析。2.财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等内容，为公司决策提供依据。九、财务内部控制（一）内部控制制度建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务工作流程。（二）