小公司财务制度大全

PAGE小公司财务制度大全一、总则（一）目的本财务制度旨在规范小公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的有序进行，保护公司及股东的合法权益，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工，涵盖公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资产购置、成本费用核算、收入与利润分配等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖财务管理的各个方面，不留财务漏洞和管理死角。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供准确及时的财务信息，满足公司决策和管理需求。5.效益性原则：在保证财务工作规范的前提下，注重成本效益，提高财务管理效率，为公司创造价值。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，如实反映公司财务状况和经营成果。2.进行财务预算的编制、执行与监控，为公司决策提供财务依据。3.负责资金的筹集、调配与管理，确保公司资金安全与正常运转。4.开展成本费用控制与分析，提出降低成本、提高效益的建议和措施。5.参与公司经济合同的审核，防范财务风险。6.负责税务申报与缴纳，合理进行税务筹划，降低税务成本。7.保管公司财务档案，确保档案资料的完整与安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析与决策支持。管理财务团队，指导和监督财务人员工作。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计负责公司日常财务核算，填制记账凭证，登记账簿。编制财务报表，进行财务数据的整理与分析。协助财务经理进行财务预算编制与执行监控。负责财务档案的整理与保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据。协助会计进行资金核对与账务处理。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。2.定期组织财务人员参加业务培训和职业道德教育，提高财务人员业务水平和综合素质。三、财务管理制度（一）资金管理制度1.现金管理制度公司现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。严格控制现金使用范围，如支付职工工资、奖金、差旅费等。建立现金日记账，出纳应每日盘点现金，确保账实相符。现金支付需经授权审批，审批流程应明确、规范。2.银行存款管理制度公司应按规定开设银行账户，不得多头开户。银行存款日记账应定期与银行对账单核对，编制银行存款余额调节表。银行付款业务需经授权审批，确保资金支付安全。加强银行账户管理，防范银行账户风险。3.资金审批制度小额资金支出由部门负责人审批，报财务经理备案。较大金额资金支出需经财务经理审核，总经理审批。重大资金支出应提交公司董事会审议通过。资金审批应明确审批权限、审批流程和审批责任。（二）费用报销制度1.费用报销范围公司正常经营活动中发生的与业务相关的费用，如办公费、差旅费、业务招待费、通讯费等。费用报销应符合公司规定和国家法律法规，不得报销不合理、不合法的费用。2.费用报销流程费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，注明费用明细、金额、事由等。将费用报销单及相关发票等凭证提交部门负责人审核。部门负责人审核通过后，报财务经理审核。财务经理审核无误后，报总经理审批。审批通过后，出纳予以报销付款。3.费用报销标准明确各项费用的报销标准，如办公费、差旅费、业务招待费等的具体额度和要求。费用报销应严格按照标准执行，超标准部分原则上不予报销。（三）固定资产管理制度1.固定资产购置公司根据业务需要编制固定资产购置计划，经审批后实施。固定资产购置应进行市场调研，选择性价比高的产品。购置固定资产需签订合同，明确双方权利义务。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。清查中发现的盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按规定处理。4.固定资产处置固定资产处置应经公司审批，按规定程序进行。处置收入应及时入账，处置损失应按规定进行核销。（四）成本核算制度1.成本核算对象与方法根据公司业务特点确定成本核算对象，如产品、项目等。选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。2.成本核算流程收集与成本核算相关的原始凭证，如领料单、工时记录等。对成本费用进行分类、归集和分配。计算产品或项目成本，编制成本报表。3.成本分析与控制定期进行成本分析，找出成本变动原因，提出降低成本的措施。加强成本控制，严格控制各项成本费用支出。（五）收入管理制度1.收入确认原则按照国家会计准则和相关规定确认收入，确保收入确认的准确性和及时性。收入确认应符合公司销售政策和合同约定。2.销售收入核算及时记录销售收入，开具发票，确保收入入账准确。对销售收入进行分类统计，分析销售情况。3.应收账款管理加强应收账款管理，建立客户信用档案，评估客户信用风险。定期对应收账款进行核对与催收，确保账款及时收回。四、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，公司各部门应根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度部门预算。2.财务部门汇总各部门预算，结合公司整体情况，编制公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议通过。（二）预算执行与监控1.公司各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。五、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，符合国家会计准则和相关规定。3.财务报告编制完成后，经财务经理审核，报总经理审批。（二）财务分析1.定期进行财务分析，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行综合评价。2.财务分析应采用多种分析方法，如比率分析、趋势分析、结构分析等。3.财务分析报告应提出问题和建议，为公司决策提供参考依据。六、财务内部控制与审计（一）财务内部控制1.建立健全财务内部控制制度，规范财务工作流程，防范财务风险。2.对财务关键岗位实行定期轮岗制度，加强内部监督。3.定期对财务内部控制制度进行评估和完善。（二）内部审计1.公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，对公司财务活动进行内部审计。2.内部审计应定期开展，对财务收支、经济活动的真实性、合法性和效益性进行审查