关于试行金融不良债权核销预查证明制度

关于试行金融不良债权核销预查证明制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国企业破产法》《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》及《XX集团母公司关于金融不良债权管理的规定》等法律法规及行业准则制定，结合公司金融不良债权业务发展实际，旨在加强不良债权核销前期的风险识别与合规审查，规范预查证明管理流程，防控专项操作风险，提升资产处置效率与质量，促进公司资产风险管理能力持续优化。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属各单位及全体员工，涵盖金融不良债权业务全流程中的预查证明申请、审核、审批、执行及监督等环节，涉及不良债权尽职调查、风险评估、合规验证、核销预备清单管理等场景。第三条本制度下列用语的含义：（一）“XX专项管理”指公司针对金融不良债权核销前期的预查证明管理制度体系，包括流程规范、操作标准、风险防控及考核机制等；（二）“XX风险”指在不良债权核销预查过程中可能出现的合规风险、操作风险、信用风险及法律责任风险等；（三）“XX合规”指预查证明管理活动必须符合国家法律法规、监管要求及公司内部规章制度，确保决策程序合法、信息真实完整、责任主体明确。第四条金融不良债权核销预查证明管理遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的核心原则：（一）全面覆盖原则：确保所有不良债权核销预备清单均纳入预查范围，无遗漏；（二）责任到人原则：明确各层级管理主体的决策责任、执行责任及监督责任；（三）风险导向原则：优先防控重大风险点，动态调整预查标准与资源投入；（四）持续改进原则：定期评估预查证明管理有效性，优化制度流程与技术手段。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对金融不良债权核销预查证明管理承担总责，负责统筹制度顶层设计、重大风险决策及组织保障；分管相关负责人为直接责任人，主导制度执行监督、风险处置协调及考核落地。第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导任副组长，财务部、风险管理部、法律合规部及业务条线代表组成，主要履行以下职责：（一）统筹制定及修订预查证明管理制度，协调跨部门资源；（二）审议重大不良债权核销预查事项，做出决策审批；（三）监督预查证明管理全过程，定期评估成效并提出改进要求。第七条XX专项管理领导小组下设办公室，挂靠财务部，负责具体工作，主要职责包括：（一）牵头组织预查证明制度体系建设及流程优化；（二）统筹开展不良债权预查风险识别与分级管理；（三）监督考核各部门预查证明管理执行情况。第八条牵头部门（财务部）职责：（一）负责预查证明管理制度建设，制定操作细则；（二）组织业务条线开展预查风险识别与评估；（三）监督预查证明材料完整性及合规性。第九条专责部门（风险管理部、法律合规部）职责：（一）风险管理部：审核预查中的信用风险及操作风险，提出处置建议；（二）法律合规部：审核预查证明的法律合规性，出具合规意见书；（三）参与流程优化，开发预查证明管理系统工具。第十条业务部门/下属单位职责：（一）落实本领域预查证明管理要求，开展尽职调查；（二）编制预查证明材料，确保数据真实准确；（三）配合处置风险事件，落实整改要求。第十一条基层执行岗（业务经办人员）职责：（一）签署岗位合规承诺书，确保操作符合制度；（二）及时上报预查中发现的异常情况；（三）配合完成预查证明材料的审核与归档。第三章专项管理重点内容与要求第十二条尽职调查环节管理：（一）合规标准：对拟核销不良债权实施穿透式尽职调查，覆盖债务人财务、诉讼、担保等全部信息；（二）禁止行为：严禁未尽职即出具预查证明，严禁隐瞒重大风险事项；（三）风险防控：重点核查债务人关联交易、资金流向及重组可能性。第十三条风险评估环节管理：（一）合规标准：采用风险矩阵模型，对债务人的偿债能力、法律诉讼及市场环境进行量化评估；（二）禁止行为：严禁主观臆断替代客观评估，严禁选择性披露风险因素；（三）风险防控：重点关注破产重整、资产处置失败等极端风险场景。第十四条合规审查环节管理：（一）合规标准：预查证明须经风险管理部、法律合规部双重审核，重大事项提交领导小组审议；（二）禁止行为：严禁未经合规审查出具预查证明，严禁违规修改审查结论；（三）风险防控：建立预查证明合规差错台账，实施责任倒查。第十五条预查证明编制环节管理：（一）合规标准：采用标准化模板，明确预查证明格式及内容要素；（二）禁止行为：严禁编造虚构材料，严禁夸大债务人偿债能力；（三）风险防控：引入第三方审计机构抽查预查证明真实性。第十六条核销预备清单管理：（一）合规标准：预查证明材料须完整归档，建立电子台账，实现全生命周期管理；（二）禁止行为：严禁擅自销毁预查证明材料，严禁违规泄露债务人隐私；（三）风险防控：实施预查证明材料异地备份，防范自然灾害导致资料丢失。第十七条预查证明动态更新管理：（一）合规标准：定期（每年）复核预查证明有效性，对债务人状态变化及时调整；（二）禁止行为：严禁未更新即继续使用过期预查证明，严禁隐瞒债务人新出现的风险；（三）风险防控：建立债务人风险动态监测机制，实时追踪诉讼进展及资产处置进展。第十八条预查证明跨部门协同管理：（一）合规标准：建立预查证明信息共享平台，实现财务、风控、法务、业务条线数据互通；（二）禁止行为：严禁部门间信息壁垒导致预查证明滞后或遗漏；（三）风险防控：明确信息传递时效，重大事项必须同步会商。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新机制：（一）修订条件：国家监管政策调整、集团母公司制度变更、重大业务实践反馈；（二）修订程序：办公室牵头，征求各部门意见，领导小组审议，总经理批准；（三）更新时限：政策发布后30日内完成制度修订。第二十条风险识别预警机制：（一）排查周期：每季度开展不良债权预查风险排查，重大风险每月动态监控；（二）分级标准：一般风险（黄色）、重大风险（红色），对应预警等级；（三）预警措施：发布预警通知，明确风险等级及处置要求，重大风险须上报领导小组。第二十一条合规审查机制：（一）嵌入节点：预查证明申请、尽职调查完成、风险评估通过、核销预备清单确定等关键节点；（二）审查要求：实行双人复核，重大事项提交领导小组；（三）实施标准：未经合规审查的预查证明一律不得提交核销审批。第二十二条风险应对机制：（一）一般风险处置：由业务部门制定整改方案，限期整改；（二）重大风险处置：启动应急预案，领导小组协调处置，必要时申请司法介入；（三）上报要求：重大风险处置结果须在7日内报送办公室备案。第二十三条责任追究机制：（一）违规情形：提供虚假预查证明、未按期上报风险事项、违反审查程序等；（二）处罚标准：一般违规通报批评，重大违规取消评优资格，涉嫌违法移送司法机关；（三）追责方式：联动绩效考核扣分、纪律处分、经济处罚。第二十四条评估改进机制：（一）评估周期：每年对预查证明管理体系有效性开展评估；（二）评估内容：制度覆盖率、风险处置率、合规差错率；（三）改进措施：形成评估报告，制定年度优化计划。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障：（一）各级领导须明确本层级预查证明管理职责，定期检查落实情况；（二）建立预查证明管理联席会议制度，每月研究重点事项。第二十六条考核激励机制：（一）考核内容：预查证明合规率、风险处置及时性、整改落实度；（二）激励措施：优秀部门奖励预算资源，个人纳入年度评优；（三）考核结果：与绩效奖金、晋升资格直接挂钩。第二十七条培训宣传机制：（一）管理层培训：每半年开展合规履职培训，重点讲解政策红线；（二）一线员工培训：每月开展操作规范培训，重点覆盖尽职调查流程；（三）宣传载体：制作预查证明管理手册，定期发布风险案例。第二十八条信息化支撑：（一）系统功能：实现预查证明全流程线上管理，包括申请提交、审批流转、风险预警、材料归档；（二）技术标准：对接集团财务系统、风控系统及法务系统，自动抓取关联数据；（三）安全防护：设置权限管理，确保数据传输加密。第二十九条文化建设：（一）制度宣传：每年开展“预查证明管理月”活动，营造合规氛围；（二）合规承诺：全体员工签署合规承诺书，明确违规后果；（三）典型案例：编撰《预查证明管理合规案例集》，警示教育全员。第三十条报告制度：（一）风险事件报告：重大风险事件须在2小时内上报办公室；（二）年度报告：每年3月提交预查证明管理年度报告，含数据统计、案例剖析；（三）报告内容：风险事件汇总、制度执行情