广西财务制度备案表范本

PAGE广西财务制度备案表范本一、总则1.目的为了规范本公司/组织的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司/组织的健康发展，根据国家有关法律法规及广西壮族自治区相关财务制度规定，结合本公司/组织实际情况，制定本财务制度备案表。2.适用范围本备案表适用于本公司/组织及其所属各部门、各分支机构的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和广西壮族自治区的财务制度，依法进行财务活动。规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，确保财务工作有序开展。准确性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司/组织的财务状况和经营成果。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司/组织价值最大化。二、财务机构与人员1.财务机构设置本公司/组织设立独立的财务部门，负责公司/组织的财务管理工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的分工协作与制衡。2.财务人员配备配备具备专业知识和技能的财务人员，财务人员应持有会计从业资格证书，部分关键岗位人员还应具备相应的专业职称。加强财务人员的培训与考核，提高财务人员的业务素质和职业道德水平，鼓励财务人员参加各类专业培训和学习，不断更新知识结构。3.财务人员职责财务负责人职责：全面负责公司/组织的财务管理工作，制定财务战略和政策，组织编制财务预算、财务报告等，对财务工作的合规性、准确性负责。会计人员职责：按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表，负责财务数据的记录与整理等。出纳人员职责：负责现金收付、银行结算等工作，保管库存现金、有价证券和有关票据，登记现金和银行存款日记账等。三、财务管理制度1.财务预算管理制度预算编制：每年末根据公司/组织的战略规划、经营目标和年度工作计划，编制下一年度的财务预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，充分考虑各部门的业务需求和实际情况。预算执行与监控：各部门应严格按照预算执行，财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。对预算执行偏差较大的项目，应进行专项分析和调整。预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。预算调整应充分论证其必要性和可行性，确保调整后的预算符合公司/组织的整体利益。2.收入管理制度收入确认原则：按照国家会计准则和相关税收法规的规定，准确确认各项收入的实现。收入应及时入账，不得截留、隐瞒或推迟确认。收入核算与管理：对不同类型的收入进行分类核算，建立健全收入台账，加强对收入来源和收入进度的跟踪管理。确保收入数据的真实性和准确性，防止收入流失。收款管理：明确收款流程和责任，加强对款项收取的监控。对逾期未收款项，应及时采取催款措施，必要时通过法律途径解决。3.成本费用管理制度成本费用核算原则：遵循权责发生制原则，合理划分成本费用的归属期，准确核算各项成本费用。成本费用应与收入相匹配，不得随意调节成本费用水平。成本费用控制：建立成本费用控制目标和考核机制，加强对成本费用支出的审核与监督。严格控制各项费用开支标准，杜绝不合理的费用支出。对成本费用超支的部门，应进行分析和问责。成本费用报销：制定详细的成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准、报销流程和审批权限。员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的凭证，经审批后予以报销。4.资产管理制度流动资产管理制度货币资金管理：加强现金和银行存款的管理，严格执行现金管理制度和银行账户管理制度。定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。应收账款管理：建立应收账款台账，定期对应收账款进行账龄分析和跟踪管理。制定合理的信用政策，加强对客户信用状况的评估和管理，降低坏账风险。存货管理：制定存货管理制度，规范存货的采购、验收、保管、发出和盘点等环节。合理确定存货储备量，加强存货成本控制，防止存货积压和浪费。固定资产管理制度固定资产购置：根据公司/组织的发展需要和实际情况，编制固定资产购置计划，经审批后组织实施。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，确保资产质量和性价比。固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，准确核算固定资产折旧费用。定期对固定资产折旧情况进行检查和分析，确保折旧计提的准确性。固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值和使用状况。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。无形资产管理制度无形资产确认与计量：按照国家会计准则的规定，准确确认和计量无形资产。对无形资产的取得、开发、处置等环节进行严格管理，确保无形资产的安全和有效利用。无形资产摊销：按照规定的摊销方法和摊销期限对无形资产进行摊销，合理分摊无形资产成本。定期对无形资产摊销情况进行检查和分析，确保摊销计提的准确性。5.财务报告与分析制度财务报告编制：按照国家统一的会计制度和广西壮族自治区相关财务规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，数据清晰、逻辑严谨。财务报告报送：及时向公司/组织管理层、股东及相关监管部门报送财务报告，确保财务信息的及时传递和共享。同时，对财务报告中的重要数据和信息进行简要分析和说明。财务分析：定期开展财务分析工作，对公司/组织的财务状况、经营成果和现金流量进行全面分析和评价。通过财务指标分析、比较分析、趋势分析等方法，发现问题，提出建议，为公司/组织的决策提供依据。四、财务审批流程1.审批原则分级审批原则：根据费用金额大小和业务性质，实行分级审批制度。明确各级审批人员的审批权限，确保审批流程的规范和高效。权责对等原则：审批人员应在其职责范围内行使审批权，对审批事项的真实性、合法性和合理性负责。集体决策原则：对于重大财务事项，应实行集体决策制度，通过董事会、总经理办公会等形式进行审议和决策。2.日常费用审批流程费用报销人填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签署审核意见后提交财务部门。财务部门对费用报销单和原始凭证进行审核，重点审核费用是否符合报销标准、凭证是否合法有效等。审核无误后，报财务负责人审批。财务负责人根据审批权限进行审批，对金额较大或存在疑问的费用，可进一步核实情况后再行审批。经审批同意报销的费用，出纳人员按照规定办理付款手续。3.重大财务事项审批流程相关部门或人员提出重大财务事项申请，包括投资项目、融资方案、重大资产购置或处置等，并提交详细的可行性研究报告和相关资料。财务部门对申请事项进行财务分析和风险评估，提出专业意见。组织相关部门和专家对申请事项进行论证和评审，充分听取各方面的意见和建议。按照公司/组织的决策程序，提交董事会、总经理办公会等进行审议和决策。决策通过后，由相关部门负责组织实施，并及时向财务部门反馈执行情况。五、财务监督与检查1.内部监督机制建立健全内部审计制度，定期对公司/组织的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计机构应独立于财务部门，直接对董事会或管理层负责。加强财务部门内部的自我监督，建立岗位之间的相互监督和制衡机制。定期对财务人员的工作进行检查和考核，发现问题及时纠正。鼓励员工参与财务监督，设立举报信箱和举报电话，对发现的违规违纪行为及时进行调查和处理。2.外部监督检查积极配合财政、税务、审计等外部监管部门的监督检查工作，如实提供财务资料和相关信息。对监管部门提出的意见和建议，应认真整改落实，不断完善公司/组织的财务管理工作。六、附则1.本财务制度