单位办公财务制度

PAGE单位办公财务制度一、总则（一）目的为了加强本单位办公财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障单位各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本单位各部门及全体工作人员在办公活动中涉及的财务事项。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映单位财务状况和经营成果。3.规范性原则：规范财务核算、审批、报销等流程，做到有章可循、操作规范。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低办公成本。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置本单位设立独立的财务部门，负责统一管理单位的财务工作。财务部门应配备相应的专业财务人员，明确岗位职责，确保财务工作的正常运转。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责单位财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度，并组织实施。组织编制单位年度预算、决算，审核各项财务收支，确保财务收支合规、合理。定期分析单位财务状况，为领导决策提供财务依据，提出改进财务管理的建议和措施。负责财务人员的培训、考核和管理，提高财务人员业务素质和工作能力。加强与财政、税务、审计等部门的沟通协调，维护单位良好的财务环境。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。定期核对账目，做到账证相符、账账相符、账实相符，及时清理往来款项。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全、完整。3.出纳人员职责负责办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核无误的收付款凭证，进行款项收付。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保其安全完整。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期编制资金报表，向财务负责人报告资金收支情况。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门应根据本单位年度工作计划和工作任务，结合上年度预算执行情况，编制本部门下一年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分，并详细说明各项收入、支出的依据和理由。3.财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核，结合单位整体发展规划和财力状况，提出综合平衡意见，编制单位年度预算草案，报单位领导审批。（二）预算执行1.单位年度预算一经批准，即具有法律效力，各部门必须严格执行。2.财务部门应按照预算安排，及时、足额地组织各项收入，合理安排支出，确保预算的顺利执行。3.各部门应严格控制预算执行进度，不得随意调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、单位事业发展需要或其他不可预见因素，导致预算收支发生重大变化，需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、项目和金额。2.财务部门对申请调整的预算进行审核，并提出审核意见，报单位领导审批。3.经批准调整的预算，应及时下达各部门执行，并相应调整财务收支计划。（四）预算分析与考核1.财务部门应定期对预算执行情况进行分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施和建议。2.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果作为部门和个人绩效评价的重要依据。四、收入管理（一）收入范围本单位的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.依法依规组织收入，严格执行国家有关收费政策和标准，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。2.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用、坐支。（三）收入票据管理1.本单位使用财政部门统一监制的票据，按照规定的用途和范围开具票据。2.建立票据管理制度，明确票据的购买、保管、使用、核销等环节的职责和流程，确保票据的安全、规范使用。3.定期对票据使用情况进行检查，发现问题及时整改。五、支出管理（一）支出分类本单位的支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指单位为保障其正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出；项目支出是指单位为完成特定工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的支出。（二）支出审批原则1.严格执行国家财经法规和财务制度，确保支出合法合规。2.坚持“一支笔”审批制度，各项支出必须经单位领导审批后方可报销。3.实行分级审批制度，根据支出金额大小，分别由不同级别的领导审批。（三）支出审批流程1.经办人填写费用报销单，详细注明支出事由、金额、报销日期等信息，并附上相关的原始凭证。2.部门负责人对本部门的支出进行审核，确认支出的真实性、合理性和必要性，并签字审批。3.财务部门对报销凭证进行审核，重点审核凭证的真实性、合法性、完整性和合规性，审核无误后签字盖章。4.单位领导根据财务部门的审核意见，对支出进行最终审批。（四）支出报销规定1.原始凭证必须真实、合法、有效，内容完整，印章齐全。2.报销凭证应按照规定的格式填写，字迹清晰，不得涂改、挖补。3.除特殊情况外，报销费用应通过银行转账支付，严禁现金支付。4.严格控制差旅费、会议费、招待费等支出，按照相关规定的标准执行。（五）专项经费管理1.专项经费应专款专用，不得挪作他用。2.建立专项经费管理制度，明确专项经费的使用范围、审批程序、核算方法等。3.财务部门应定期对专项经费的使用情况进行检查和监督，确保专项经费的使用效益。[此处可根据单位实际业务情况，增加如固定资产管理、往来款项管理、财务信息化管理等相关内容，使制度更加丰富完善]六、资产管理（一）资产分类本单位的资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.各部门根据工作需要，提出资产购置申请，填写资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途等信息。2.资产购置申请经部门负责人审核后，报单位领导审批。3.财务部门根据审批后的资产购置申请，安排资金，并按照政府采购相关规定进行采购。（三）资产验收1.资产购置完成后，由资产使用部门和资产管理部门共同对资产进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、质量、性能等是否符合合同要求。2.验收合格后，填写资产验收单，并由验收人员签字确认。（四）资产登记1.资产管理部门根据资产验收单，及时对资产进行登记入账，建立资产台账，详细记录资产的名称、规格、数量、购置时间、使用部门等信息。2.定期对资产台账进行核对，确保账实相符。（五）资产使用与维护1.各部门应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变资产用途。2.建立资产维护保养制度，定期对资产进行维护保养，确保资产的正常使用。3.对资产使用过程中出现的问题，应及时报告资产管理部门，并进行维修或处理。（六）资产处置1.资产处置包括资产的报废、出售、转让等。资产处置应按照规定的程序进行申报和审批。2.资产报废由使用部门提出申请，资产管理部门进行技术鉴定，财务部门审核，报单位领导审批。3.资产出售、转让等应按照国家有关规定进行评估和交易，确保资产处置的公平、公正、公开。4.资产处置收入应及时足额上缴单位财务，不得截留、挪用。七、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门定期对单位财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供有关资料和情况。（二）外部监督1.接受财政、税务、审计等部门的监督检查，按照要求及时提供相关资料和信息。2.对监督检查中发现的问题，应认真整改，并及时将整改情况报告相关部门。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、预算文件、财务管理制度、资产台账、票据存根等。（二）档案整理1.财务人员应按照会计档案管理的要求，定期对财务档案进行整理归档。2.档案整理应做到分类准确、装订整齐、标识清晰，便于查阅和保管。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全保管。2.财务档案应按照规定的期