门店财务制度范本

PAGE门店财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范门店的财务管理，确保财务信息的准确、及时和完整，加强财务内部控制，防范财务风险，提高门店的经济效益和管理水平，保障门店的持续健康发展。2.适用范围本制度适用于[公司/组织名称]旗下所有门店。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映门店的财务状况和经营成果。准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总和报告应准确无误，确保财务信息的可靠性。及时性原则：及时收集、处理和传递财务信息，以便管理层及时做出决策。完整性原则：涵盖门店财务管理的各个方面，确保制度的全面性和系统性。二、财务岗位职责1.财务经理职责负责门店财务部门的整体管理工作，制定和完善财务管理制度及流程。组织编制门店年度预算、财务报表，并进行财务分析，为管理层提供决策支持。负责财务团队的建设和培训，提高团队整体素质和业务能力。加强与其他部门的沟通协调，参与门店重大经营决策，提供财务专业意见。监督财务制度的执行情况，防范财务风险，确保门店财务工作的合规性。2.会计职责按照国家会计准则和公司财务制度，负责门店日常账务处理，包括账务记录、凭证编制、账簿登记等。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和解决账务问题。负责财务报表的编制和报送，保证报表数据的准确性和及时性。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和资料。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责负责门店现金、银行存款的收付及保管工作，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款业务，做到日清月结。及时登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，确保票据的安全和规范使用。协助财务经理完成资金预算的编制和执行工作。三、财务审批流程1.费用报销审批流程员工填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票或收据。将费用报销单提交给部门负责人，部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，并签字确认。部门负责人审核通过后，将费用报销单提交给财务经理，财务经理对报销金额、报销范围等进行审核，审核无误后签字。财务经理审核通过后，根据门店的审批权限，提交给相应的管理层审批。审批通过后，出纳根据报销单金额支付款项，并在报销单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。2.采购付款审批流程采购部门填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息，并提交给部门负责人审批。部门负责人审批通过后，采购申请单提交给财务经理，财务经理对采购预算、付款方式等进行审核，审核通过后签字。财务经理审核通过后，根据门店的审批权限，提交给相应的管理层审批。审批通过后，采购部门与供应商签订采购合同，并将合同副本提交给财务部门。采购部门根据合同约定，填写付款申请单，附上发票、验收单等相关凭证，提交给财务经理审核。财务经理审核无误后，按照合同约定的付款方式和时间安排付款，并在付款申请单上签字确认。3.销售收款审批流程销售部门负责销售业务的洽谈、合同签订和款项回收工作。销售合同签订后，销售部门将合同副本提交给财务部门备案。客户付款时，销售部门开具收款收据，并及时将收款信息传递给财务部门。财务部门核对收款信息与销售合同是否一致，确认无误后进行收款处理，并登记相关账簿。对于逾期未收回的款项，销售部门应及时与客户沟通催款，并将情况反馈给财务部门。财务部门根据情况采取相应的催款措施，必要时可通过法律途径解决。四、预算管理1.预算编制每年末，门店各部门根据下一年度的经营计划和业务需求，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合门店的战略目标和历史数据，编制门店年度预算草案。年度预算草案经财务经理审核后，提交给管理层审批。管理层根据门店的实际情况和市场环境，对预算草案进行调整和完善，最终确定门店年度预算方案。2.预算执行各部门严格按照批准的预算方案组织实施，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行进度。在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，各部门应及时提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见后提交给管理层审批。经管理层批准后的预算调整方案作为预算执行的依据。3.预算考核年末，财务部门对各部门的预算执行情况进行考核，考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。根据预算考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标或预算执行不力的部门进行相应的处罚。预算考核结果作为各部门绩效评价和员工薪酬分配的重要依据。五、资金管理1.现金管理门店应严格遵守现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。出纳负责现金的收付及保管工作，每日下班前应盘点现金，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。建立现金日记账，逐笔记录现金收支情况，做到日清月结。现金日记账应定期与总账核对，确保账目一致。2.银行存款管理门店应按照国家有关规定，选择合适的银行开立银行账户，并严格遵守银行结算制度。出纳负责银行存款的收付及保管工作，定期核对银行账户余额，及时掌握银行存款动态。每月末，出纳应编制银行存款余额调节表，对未达账项进行调节，确保银行存款日记账与银行对账单余额一致。加强银行账户的安全管理，妥善保管银行账户密码、印鉴等重要信息，防止银行存款被盗用或挪用。3.资金审批与支付资金支付应严格按照财务审批流程进行，未经审批不得支付资金。出纳根据审批后的付款申请单支付款项，确保支付金额、支付对象、支付方式等与审批内容一致。对于大额资金支付，应实行集体决策或联签制度，确保资金支付的安全性和合理性。4.资金预算与控制财务部门应根据门店的经营计划和资金状况，编制资金预算，合理安排资金使用，确保资金的平衡和安全。加强资金流量的监控和分析，及时发现资金风险，采取有效措施进行防范和化解。严格控制资金支出，对不合理的资金支出应予以拒绝，并及时向管理层汇报。六、资产管理1.固定资产管理固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。财务部门应建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧、处置等情况进行详细记录。固定资产的购置应按照预算和审批程序进行，购置后应及时办理验收、入账手续。按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，折旧费用计入当期损益。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因并进行处理。固定资产的处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。2.流动资产（存货）管理存货是指门店在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。财务部门应建立存货明细账，对存货的收发存情况进行详细记录。存货的采购应按照采购计划和审批程序进行，采购成本应包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。加强存货的库存管理定期进行盘点，确保账实相符。如发现存货盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因并进行处理。根据市场需求和销售情况，合理控制存货库存水平避免存货积压或缺货给门店带来损失。存货发出应按照先进先出法、加权平均法等规定的方法进行计价，计价方法一经确定不得随意变更。七、成本费用管理1.成本核算门店应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。成本核算应按照权责发生制原则，将成本费用合理分摊到各个成本核算对象上。加强成本核算的基础工作，准确记录和收集成本核算所需的各项原始资料，确保成本核算数据的真实性和准确性。定期进行成本分析，找出成本变动的原因，采取有效措施降低成本，提高门店的经济效益。2.费用控制门店应制定费用控制标准，明确各项费用的开支范围和限额。各部门应严格按照费用控制标准控制费用支出，不得超支。如因特殊情况需要超支，应提前申请并说明原因，经批准后方可支出。财务部门应加强对费用支出的审核和监控，对不符合规定的费用支出不予报销。定期对费用支出情况进行分析和评价，找出费用控制的薄弱环节，采取针对性措施加以改进。3.成本费用分析与考核财务部门应定期对成本费用进行分析，比较实际成本费用与预算成本费用的差异，分析差异产生的原因。根据成本费用分析结果，对成本费用控制效果进行评价，总结经验教训，提出改进建议。建立成本费用考核制度，对各部门的成本费用控制情况进行考核，考核结果作为各部门绩效评价和员工薪酬分配的重要依据。八、收入管理1.收入确认原则门店的收入应按照权责发生制原则确认，即在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方时确认收入。销售商品收入的确认条件包括：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。提供劳务收入的确认应按照完工百分比法进行，根据劳务的完成程度确认收入。2.收入核算与管理财务部门应建立收入明细账，对各项收入的发生、结算等情况进行详细记录。销售部门应及时将销售合同、发货单、收款凭证等相关资料传递给财务部门，财务部门据此进行收入核算。加强对收入的管理，确保收入的真实性和完整性，防止收入流失。定期对收入情况进行分析，关注收入的变化趋势，为门店的经营决策提供支持。3.应收账款管理销售部门负责应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，及时了解客户的付款情况。财务部门应建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生、收回等情况，并定期对应收账款进行账龄分析。根据应收账款的账龄情况，采取不同的催收措施，对逾期未收回的款项应及时采取法律手段进行追讨。对应收账款的坏账损失应按照规定的程序进行审批，经批准后作为坏账损失处理，冲减应收账款账面价值。九、税务管理1.税务登记与申报门店应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并依法进行纳税申报。财务部门应指定专人负责税务工作，熟悉税收政策法规，准确计算应纳税额，按时申报缴纳税款。每月末，财务人员应核对各项税费的计算和申报情况，确保申报数据的准确性和完整性。2.发票管理门店应建立健全发票管理制度，加强发票的领购、开具、保管和使用等环节的管理。发票领购应由专人负责，按照规定的程序向税务机关领购发票，并妥善保管发票存根联。开具发票应按照实际发生的经济业务如实开具，确保发票内容真实、准确、完整。加强发票的保管工作，防止发票丢失、被盗或损毁。如发生发票丢失等情况，应及时向税务机关报告，并按照规定进行处理。严禁虚开发票、代开发票等违法行为，一经发现，将依法追究相关责任人的法律责任。3.税务筹划在遵守国家税收法律法规的前提下，财务部门应结合门店的实际情况，进行合理的税务筹划，降低税务成本。税务筹划应充分考虑税收政策的变化和门店的经营特点，选择合适的税务筹划方案。定期对税务筹划方案的实施效果进行评估，及时调整筹划策略，确保税务筹划的有效性和合法性。十、财务报告与分析1.财务报告编制财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映门店的财务状况、经营成果和现金流量情况。编制财务报告前，应进行全面的账项核对、财产清查等工作，确保财务数据的准确性。财务报告编制完成后，应经财务经理审核、管理层审批后对外报送。2.财务分析财务部门应定期对财务报告进行分析，为管理层提供决策支持。财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等方面。通过财务分析，找出门店经营过程中存在的问题和风险，提出改进建议和措施。定期撰写财务分析报告，详细阐述财务分析的结果和结论，并提交给管理层。3.财务信息披露门店应按照相关法律法规和监管要求，及时、准确地披露财务信息。财务信息披露应包括年度报告、中期报告等，披露内容应涵盖财务报表、财务指标、重大事项等方面。加强对财务信息披露工作的管理，确保披露信息的真实性、准确性和完整性，维护门店的良好形象。十一、财务监督与审计1.内部财务监督门店应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对财务制度的执行情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。各部门应配合财务部门的内部财务监督工作，如实提供相关资料和信息。2.内部审计设立独立的内部审计部门或配备专职内部审计人员，定期对门店的财务收支、经济活动等进行内部审计。内部审计应重点关注财务内部控制的有效性、财务信息的真实性、资金使用的合理性等方面。内部审计人员应按照审计程序和方法进行审计工作，出具审计报告，提