区人大财务制度汇编

PAGE区人大财务制度汇编一、总则（一）目的本财务制度汇编旨在规范区人大的财务管理工作，确保财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障区人大各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于区人大机关及所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。3.完整性原则：涵盖区人大财务活动的各个方面。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。5.制衡性原则：建立健全内部控制制度，确保财务工作相互制约、相互监督。二、财务机构与人员（一）财务机构设置区人大设立独立的财务部门，负责财务管理工作。财务部门应配备与工作任务相适应的专业人员。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导财务部门的日常工作。制定和完善财务管理制度。审核重要财务事项。协调与其他部门的财务工作关系。2.会计人员职责按照国家统一会计制度进行会计核算。编制财务报表。负责财务档案管理。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金和有价证券。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则量入为出，收支平衡。统筹兼顾，保证重点。积极稳妥，留有余地。2.预算编制依据国家有关法律法规和政策要求。区人大年度工作计划和工作任务。上一年度预算执行情况。3.预算编制程序各部门根据年度工作计划和工作任务，提出本部门预算建议数。财务部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，编制年度预算草案。年度预算草案经区人大常委会审议通过后，报上级财政部门备案。（二）预算执行1.严格按照批准的预算组织收入和安排支出。2.建立预算执行情况分析制度，定期对预算执行情况进行分析和评价。3.加强预算执行的监督检查，确保预算执行的严肃性。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理。2.预算调整方案经区人大常委会审议通过后，报上级财政部门备案。四、收入管理（一）收入范围区人大的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.严格执行收费许可证制度，依法依规收费。3.加强对收入票据的管理，确保票据使用规范、安全。五、支出管理（一）支出分类支出分为基本支出和项目支出。（二）基本支出管理1.人员经费工资福利支出：按照国家规定的工资标准和政策发放。对个人和家庭的补助支出：按照有关规定发放。2.公用经费办公费、印刷费、水电费、邮电费等：按照实际需要合理安排。差旅费、会议费、培训费等：严格执行相关标准。（三）项目支出管理1.项目支出应按照批准的项目预算组织实施，确保专款专用。2.建立项目支出绩效评价制度，对项目实施效果进行评价。3.项目完成后，应及时进行验收和结算。（四）支出审批程序1.一般支出由经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额等。部门负责人审核签字。财务负责人审批。分管领导审批（根据规定权限）。主要领导审批（根据规定权限）。2.重大支出除按照一般支出审批程序外，还应经过集体研究决策。（五）支出控制1.严格执行国家有关财务开支标准，不得超标准支出。2.加强对支出的审核和监督，防止不合理支出。六、资产管理（一）资产分类资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款等，应按照规定进行管理。2.应收及预付款项：应及时清理结算，防止坏账损失。（三）固定资产1.固定资产的购置按照规定程序进行审批。纳入政府采购的，应按照政府采购规定办理。2.固定资产的折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提折旧。3.固定资产的处置按照规定程序进行审批。处置收入应及时足额上缴。（四）无形资产1.无形资产的取得按照规定程序进行审批。2.无形资产的摊销按照国家规定的摊销方法和摊销年限进行摊销。（五）资产清查1.定期进行资产清查，确保资产账实相符。2.对清查中发现的问题，应及时进行处理。七、负债管理（一）负债分类负债分为流动负债和非流动负债。（二）流动负债1.短期借款：应按照规定用途使用，按时偿还本息。2.应付及预收款项：应及时清理结算，防止拖欠。（三）非流动负债长期借款等应按照规定程序进行审批，合理控制负债规模。（四）负债管理要求1.建立健全负债管理制度，加强对负债的核算和监督。2.严格控制负债规模，防范财务风险。八、财务监督（一）内部监督1.财务部门应定期对财务收支情况进行内部审计。2.各部门应配合财务部门的监督检查工作。（二）外部监督接受上级财政部门、审计部门等的监督检查，及时整改存在的问题。九、财务信息化管理（一）财务信息化建设目标提高财务管理工作效率和质量，实现财务信息的实时共享和动态管理。（二）财务信息化系统建设1.选用符合国家有关标准和区人大实际情况的财务信息化软件。2.加强财务信息化系统的安全管理，防止信息泄露。（三）财务信息化应用1.利用财务信息化系统进行预算编制、执行、分析等工作。2.实现财务报表的自动生成和报送。十、财务档案管理（一）财务档案分类包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议等。（二）财务档案整理按照国家有关规定进行整理、装订、归档。（三）财务档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，确保档案安全。2.按照规定的保管期限进行保管。（四）财