酒店财务制度管理总结

PAGE酒店财务制度管理总结一、总则（一）目的本酒店财务制度旨在规范酒店财务管理，确保财务信息的准确性、完整性和及时性，提高酒店经济效益，保障酒店资产安全，促进酒店可持续发展。（二）适用范围本制度适用于酒店各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。2.真实性原则：财务核算应真实反映酒店经济业务。3.准确性原则：财务数据准确无误，报表编制规范。4.完整性原则：涵盖酒店所有财务活动，无遗漏。5.及时性原则：及时记录、处理财务事项，按时报送财务报表。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责酒店财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和执行酒店财务管理制度、预算计划。3.筹集、调配资金，确保酒店资金正常运转。4.参与酒店经营决策，提供财务分析和建议。5.负责税务申报、缴纳及税务关系维护。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，审核财务报表，确保财务数据准确。管理财务人员，进行绩效考核和培训。参与酒店重大决策，提供财务支持和风险评估。协调与税务、银行等相关部门的关系。2.会计按照会计制度进行账务处理，编制记账凭证。登记账簿，核算各类收入、成本、费用。负责财务报表的编制和报送。协助财务经理进行财务分析。保管会计档案，确保档案安全完整。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和空白支票。负责资金日报表的编制。协助会计进行其他财务工作。三、财务核算管理（一）会计核算基础1.采用权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据进行会计核算。2.会计凭证、账簿、报表等应符合国家统一会计制度规定。（二）会计科目设置按照国家统一会计制度和酒店实际情况设置会计科目，确保财务核算准确反映酒店经济业务。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.报表编制应做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务经理负责审核财务报表，确保报表质量。（四）会计档案管理1.会计凭证、账簿、报表等会计档案应妥善保管。2.会计档案保管期限按照国家规定执行。3.会计档案查阅、借阅应履行审批手续，确保档案安全。四、收入管理（一）客房收入管理1.客房预订管理：建立完善的客房预订系统，及时处理预订信息。2.入住登记与退房结算：严格办理入住登记手续，准确记录客人信息；按时办理退房结算，确保房费等费用准确无误。3.房价管理：根据市场情况和酒店定价策略合理制定房价，定期进行房价分析和调整。（二）餐饮收入管理1.菜单定价与成本核算：合理制定菜品价格，确保菜品毛利率符合酒店要求；加强餐饮成本核算，控制食材采购成本。2.点餐与结账管理：规范点餐流程，确保点餐准确无误；及时办理结账手续，防止跑单、漏单。3.宴会收入管理：做好宴会预订、场地布置、菜品安排等工作；严格按照合同约定结算宴会费用。（三）其他收入管理1.会议收入管理：对会议预订、场地使用、设备租赁等进行规范管理，确保会议收入及时足额入账。2.娱乐收入管理：加强娱乐项目收费管理，保证收费合理合规，收入准确记录。五、成本费用管理（一）成本管理1.食材采购成本管理：建立供应商评估体系，选择优质供应商；加强采购价格监控和谈判，降低采购成本。2.客房用品成本管理：合理控制客房用品库存，降低库存成本；优化用品采购渠道，降低采购价格。3.固定资产折旧管理：按照规定的折旧方法和年限计提固定资产折旧，确保折旧计算准确。（二）费用管理1.人工费用管理：合理制定员工薪酬体系，控制人工成本；加强员工考勤管理，确保工资计算准确。2.办公费用管理：制定办公费用预算，严格控制办公费用支出；规范办公用品采购、领用流程。3.营销费用管理：制定营销费用预算，合理安排营销活动；加强营销费用核算和监控，确保费用使用效益。六）费用报销管理1.报销流程：员工填写费用报销单，附上相关发票等凭证；部门负责人审核；财务审核；总经理审批；出纳报销。2.报销标准：明确各类费用的报销标准，如差旅费、业务招待费等。3.报销期限：规定费用报销的期限，逾期不予报销。七、资金管理（一）资金预算管理1.年度资金预算编制：根据酒店经营计划和财务状况编制年度资金预算。2.月度资金预算调整：每月根据实际经营情况对资金预算进行调整。3.资金预算执行监控：定期对资金预算执行情况进行监控，确保资金按计划使用。（二）资金筹集与使用1.资金筹集：合理选择资金筹集渠道和方式，确保酒店资金需求。2.资金使用：严格按照资金预算安排资金使用，提高资金使用效率。3.资金审批：重大资金支出需经总经理审批。（三）现金管理1.库存现金限额管理：根据酒店实际情况核定库存现金限额。2.现金收支管理：严格遵守现金收支规定，确保现金安全。3.现金盘点：定期进行现金盘点，保证账实相符。（四）银行存款管理1.银行账户管理：规范银行账户开设、变更和撤销手续。2.银行存款收支管理：及时办理银行存款收支业务，定期核对银行对账单。3.银行存款余额调节：每月编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。八、税务管理（一）税务登记与申报1.及时办理税务登记，确保税务登记信息准确。2.按时申报缴纳各项税款，不得逾期申报和漏报。（二）税务筹划合理进行税务筹划，降低酒店税负，但不得违反税收法律法规。（三）税务关系维护加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，维护良好的税务关系。九、财务分析与监督（一）财务分析1.定期进行财务分析，为酒店管理层提供决策支持。2.分析指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力等。3.撰写财务分析报告，提出改进建议和措施。（二）财务监督1.建立健全财务监督机制，加强对酒店财务活动的监督。2