8基本建设财务制度

PAGE8基本建设财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司基本建设财务行为，加强基本建设财务管理，提高资金使用效益，确保基本建设项目的顺利实施，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于公司所有基本建设项目，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保基本建设财务活动合法合规。2.预算管理原则加强基本建设项目预算编制、执行和监督，强化预算约束，提高预算的准确性和严肃性。3.成本效益原则合理控制基本建设成本，优化资源配置，努力提高项目的经济效益和社会效益。4.专款专用原则基本建设资金应专款专用，不得挪作他用，确保资金用于规定的建设项目。二、财务管理职责（一）公司管理层职责1.负责制定公司基本建设财务管理制度和政策，确保制度的科学性和合理性。2.审批基本建设项目预算、决算等重大财务事项，对项目的财务状况和资金使用效益负责。3.监督指导基本建设财务管理工作，协调解决财务管理中的重大问题。（二）财务部门职责1.负责基本建设财务制度的具体执行，制定相关财务操作规程和流程。2.编制基本建设项目预算、决算，进行财务核算和报表编制，及时准确反映项目财务状况。3.审核基本建设项目资金支付申请，监督资金使用情况，确保资金安全。4.参与基本建设项目的招投标、合同签订等工作，审核相关财务条款。5.定期对基本建设项目进行财务分析和评价，为项目决策提供依据。（三）项目部门职责1.负责基本建设项目的具体实施，按照规定编制项目预算草案，提交财务部门审核。2.严格执行基本建设项目预算，控制项目成本，确保项目质量和进度。3.及时向财务部门提供项目相关资料，配合财务部门做好财务核算和监督工作。4.负责项目合同的签订、执行和管理，确保合同中财务条款的有效落实。三、预算管理（一）预算编制1.项目部门应根据项目可行性研究报告、初步设计等资料，结合公司发展战略和年度工作计划，编制基本建设项目预算草案。2.预算草案应包括项目总投资、资金来源、分年度投资计划、各项费用明细等内容，并详细说明预算编制依据和计算方法。3.财务部门对项目部门提交的预算草案进行审核，重点审核预算的合理性、准确性和完整性，提出审核意见。4.经审核后的预算草案报公司管理层审批，审批通过后的预算作为项目实施和资金安排的依据。（二）预算执行1.将批准的基本建设项目预算分解到各年度、各部门，并明确责任人和时间节点。2.项目部门严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊原因需要调整预算，应按照规定程序报公司管理层审批。3.财务部门按照预算控制资金支付，对超预算支出不予办理，确保预算的严格执行。（三）预算调整1.基本建设项目在实施过程中，如遇下列情况之一的，可以申请预算调整：国家政策发生重大变化；项目建设规模、内容、标准等发生重大调整；不可抗力因素导致项目成本增加；其他需要调整预算的情况。2.预算调整申请应包括调整原因、调整金额、调整后的预算等内容，并经项目部门、财务部门审核后报公司管理层审批。（四）预算监督与考核1.财务部门定期对基本建设项目预算执行情况进行监督检查，及时发现和纠正预算执行中的问题。2.建立预算执行考核制度，对项目部门和相关责任人的预算执行情况进行考核评价，考核结果与绩效挂钩。四、资金管理（一）资金来源管理1.基本建设项目资金来源包括自有资金、银行贷款、财政拨款、专项基金等。2.公司应积极拓宽资金渠道，合理安排资金结构，确保项目资金及时足额到位。3.对于财政拨款、专项基金等有特定用途的资金，应严格按照规定用途使用，专款专用。（二）资金支付管理1.基本建设项目资金支付应按照合同约定和工程进度进行，严格执行审批程序。2.资金支付申请应附相关合同、发票、验收报告等证明材料，经项目部门负责人、财务部门审核、公司管理层审批后支付。3.对于大额资金支付，应实行集体决策或联签制度，确保资金支付的安全和合规。（三）资金安全管理1.加强基本建设资金账户管理，确保资金存放安全。2.建立健全资金内部控制制度，防范资金风险，防止资金被盗用、挪用等情况发生。3.定期对资金安全情况进行检查和评估，及时发现和消除安全隐患。五、成本管理（一）成本核算1.基本建设项目应按照规定的成本核算对象和成本项目进行成本核算，准确归集和分配各项成本费用。2.成本核算应遵循权责发生制原则、配比原则和一致性原则，确保成本核算的准确性和可靠性。3.财务部门定期编制基本建设项目成本报表，反映项目成本构成和变动情况。（二）成本控制1.项目部门应采取有效措施控制基本建设项目成本，优化项目设计，合理安排施工进度，降低工程造价。2.严格控制项目建设过程中的各项费用支出，如工程物资采购、人工费用、管理费用等，杜绝浪费和不合理开支。3.建立成本控制考核制度，对项目成本控制情况进行考核评价，将考核结果与项目部门和相关责任人的绩效挂钩。六、资产管理（一）固定资产管理1.基本建设项目形成的固定资产，应按照公司固定资产管理制度进行管理。2.项目部门负责固定资产的验收、移交等工作，财务部门负责固定资产的入账、折旧计提等核算工作。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符，如有盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因并进行处理。（二）工程物资管理1.建立工程物资采购、验收、保管、领用等管理制度，确保工程物资的安全和完整。2.工程物资采购应按照规定的采购程序进行，严格控制采购成本，确保采购物资的质量。3.定期对工程物资进行清查盘点，及时清理积压物资，合理控制工程物资库存。七、竣工决算管理（一）决算编制要求1.基本建设项目竣工后，项目部门应及时编制竣工决算报告。2.竣工决算报告应包括项目概况、资金来源与使用情况、工程结算情况、财务决算报表等内容，并附相关证明材料。3.竣工决算报告应真实、准确、完整地反映项目建设成果和财务状况。（二）决算审核与审批1.财务部门对项目部门提交的竣工决算报告进行审核，重点审核决算的真实性、准确性和合规性，提出审核意见。2.经审核后的竣工决算报告报公司管理层审批，审批通过后的竣工决算作为项目最终财务结算的依据。（三）资产交付与产权登记管理1.基本建设项目竣工决算审批通过后，应及时办理资产交付手续，将形成的固定资产等资产交付使用部门管理。2.按照国家有关规定办理资产产权登记手续，确保公司资产产权明晰。八、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全基本建设财务内部监督制度，加强对项目预算执行、资金使用、成本核算、资产管理等环节的监督检查。2.财务部门定期对基本建设项目进行内部审计，及时发现和纠正财务管理中的问题。3.项目部门应配合财务部门做好内部监督工作，如实提供相关资料和信息。（