借支财务制度

PAGE借支财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司借支行为，加强财务管理，确保公司资金的合理使用与安全，保障公司及员工的合法权益，提高资金使用效率，促进公司业务的正常开展。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则计划性原则：借支应具有明确的用途和合理的计划安排，避免随意借支。必要性原则：借支款项必须是业务开展所必需的，不得用于非公司业务相关的个人支出。合理性原则：借支金额应根据业务实际需求合理确定，不得过度借支。及时性原则：借支款项应在规定时间内及时归还或核销，不得长期拖欠。合规性原则：借支行为必须符合国家法律法规及公司相关财务制度的规定。二、借支范围1.差旅费借支员工因公务需要出差，可根据预计的差旅费支出申请借支。差旅费包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。2.业务招待费借支因业务拓展需要，用于招待客户、合作伙伴等发生的费用，可申请借支。业务招待费应严格按照公司规定的标准和审批流程进行借支和使用。3.零星采购借支因工作需要，临时采购办公设备、办公用品、低值易耗品等零星物资，可申请借支。借支金额应根据采购预算合理确定。4.其他临时性借支因公司临时性项目、突发事件等特殊情况，经公司领导批准，可申请借支用于相关费用支出。三、借支审批流程1.借支申请员工如需借支，应填写《借支申请表》，详细注明借支事由、借支金额、预计还款日期等信息。借支申请表应经部门负责人审核签字，确认借支事项的真实性和必要性。2.财务审核财务部门收到借支申请表后，对借支金额的合理性、还款计划的可行性等进行审核。财务审核重点关注借支用途是否符合公司规定的借支范围，借支金额是否与业务需求相符，还款来源是否可靠等。如借支金额较大或涉及特殊事项，财务部门可要求申请人提供相关证明材料或补充说明。3.领导审批经财务审核通过的借支申请表，提交公司领导审批。公司领导根据借支事项的性质、金额大小等进行审批，签署审批意见。对于重大借支事项或超出一定金额标准的借支，需经公司高层领导集体审议通过。4.借支款项支付借支申请获得批准后，财务部门按照审批意见办理借支款项的支付手续。借支款项原则上通过银行转账方式支付给申请人，特殊情况需现金支付的，应严格履行相关审批和现金管理规定。四、借支额度与期限1.借支额度差旅费借支额度根据出差地点、天数、标准等因素综合确定，具体标准按照公司《差旅费管理办法》执行。业务招待费借支额度根据业务实际需求和公司规定的限额进行控制，单次借支金额不得超过[X]元，累计借支金额不得超过[X]元。零星采购借支额度根据采购预算和实际情况确定，一般不得超过[X]元。如遇特殊大额采购，需提前向财务部门报备并经公司领导批准。其他临时性借支额度根据具体事项的性质和金额大小，由公司领导根据实际情况审批确定，但原则上不得超过[X]元。2.借支期限差旅费借支应在出差归来后的[X]个工作日内办理报销还款手续。业务招待费借支应在业务发生后的[X]个工作日内办理报销还款手续，如遇特殊情况需延期的，应提前向财务部门说明原因并获得批准，但最长延期不得超过[X]个工作日。零星采购借支应在采购完成并取得相关发票后的[X]个工作日内办理报销还款手续。其他临时性借支应根据实际业务进展情况，在规定的合理期限内办理报销还款手续，最长借支期限不得超过[X]个工作日。五、借支款项的使用与管理1.专款专用借支款项必须严格按照申请用途使用，不得挪作他用。申请人应确保借支款项用于公司业务相关的合理支出，并对借支款项的使用真实性和合规性负责。2.费用报销借支款项使用完毕后，申请人应及时收集相关发票、收据等报销凭证，按照公司财务报销制度的规定填写《费用报销单》，办理报销手续。报销凭证应真实、合法、有效，与借支申请表中注明的借支用途相符。3.账务处理财务部门应根据借支申请和报销情况及时进行账务处理，准确记录借支款项的借入、使用和归还情况。对于已报销冲账的借支款项，应及时在财务系统中进行核销，确保账务清晰、准确。4.监督检查公司财务部门定期对借支款项的使用情况进行监督检查，重点检查借支款项是否按规定用途使用、是否及时报销还款、报销凭证是否合规等。如发现借支款项使用不当或未按规定及时还款等情况，财务部门有权责令相关责任人限期整改，并按照公司规定进行相应处理。六、逾期借支的处理1.逾期提醒财务部门在借支期限届满前[X]个工作日，向借支人发送《逾期借支提醒函》，提醒借支人及时办理报销还款手续。2.逾期处罚对于逾期未归还借支款项的员工，财务部门将按照逾期天数计算逾期利息，逾期利息按照每日[X%]的标准收取。逾期利息从借支期限届满次日起计算，直至借支款项全部归还之日止。逾期借支行为将纳入员工个人信用记录，作为绩效考核、晋升、评优等的参考依据。对于多次逾期借支或逾期金额较大的员工，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分，包括警告、罚款、降职、辞退等。3.法律措施如借支人逾期未归还借支款项且经多次催款仍拒不还款的，公司将采取法律措施追讨借支款项，由此产生的一切法律费用（包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等）由借支人承担，并依法追究借支人的法律责任。七、特殊情况借支处理1.紧急业务借支因突发紧急业务需要，来不及按照正常审批流程办理借支手续的，借支人可先电话向部门负责人和公司领导说明情况，经同意后先行借支款项开展业务。业务完成后，借支人应在[X]个工作日内补办完整的借支申请和审批手续，并及时办理报销还款。2.跨部门借支涉及跨部门业务的借支，由主办部门负责填写借支申请表，并按照本制度规定的审批流程进行审批。借支款项应专款专用，用于跨部门业务相关支出，主办部门应及时与相关部门沟通协调借支款项的使用和报销事宜。3.离职借支处理员工离职时，应在离职前结清所有借支款项。如借支款项尚未使用完毕或未及时报销，离职员工应在离职手续办理前将剩余借支款项归还公司。如离职员工未按规定结清借支款项，公司将从其工资、奖金等收入中扣除相应款项，直至借支款项全