战友会财务制度

PAGE战友会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范战友会的财务管理，确保财务工作的透明、公正、有序进行，保障战友会各项活动的顺利开展，维护战友会成员的合法权益，促进战友会健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于战友会及其下属各分支机构、专项活动组织等所有涉及财务收支的活动和事项。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映战友会财务状况和收支情况。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作，确保财务工作标准化、规范化。4.公开透明原则：定期公开财务收支情况，接受战友会成员的监督，增强财务工作的透明度。5.勤俭节约原则：合理安排经费，节约开支，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费。二、财务管理职责（一）管理机构战友会设立财务管理委员会（以下简称“财委会”），作为财务管理的决策机构。财委会成员由战友会会长、副会长、秘书长以及若干具有财务专业知识和经验的战友组成。（二）职责分工1.会长职责领导财委会工作，对战友会财务管理工作负总责。审批重大财务决策和预算方案。监督财务制度的执行情况。2.副会长职责协助会长开展财务管理工作，参与重大财务决策讨论。对分管领域的财务事项进行审核和监督。3.秘书长职责负责组织编制财务预算、决算报告。协调财务工作中的各项事务，确保财务工作顺利进行。定期向财委会汇报财务工作情况。4.财委会成员职责参与财务管理制度的制定和修订。对具体财务事项进行审核，提出意见和建议。监督财务收支的合规性，协助开展财务审计工作。5.财务人员职责负责日常财务核算工作，包括账务处理、报表编制等。严格执行财务制度，审核各项收支凭证，确保财务数据准确无误。做好财务档案管理工作，妥善保管各类财务资料。定期向秘书长汇报财务工作进展情况，及时反馈财务工作中存在的问题。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，由秘书长组织财务人员根据战友会年度工作计划和活动安排，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算要充分考虑战友会会费收入、捐赠收入、活动赞助收入等各类可能的收入来源；支出预算要按照活动项目、费用类别进行详细分类，明确各项支出的金额和用途。3.在编制预算过程中，要广泛征求各部门意见，确保预算的合理性和可行性。各部门应根据本部门工作计划，提出本部门的费用预算需求，并对预算的准确性负责。（二）预算审批1.财务预算草案编制完成后，提交财委会审议。财委会成员应认真审查预算草案，对预算的合理性、准确性、完整性进行评估，并提出修改意见。2.经财委会审议通过后的预算方案，报战友会会长审批。会长审批通过后，预算方案正式生效。（三）预算执行与调整1.财务人员应严格按照预算方案执行财务收支，确保各项支出控制在预算范围内。2.在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排。3.预算调整申请经部门负责人签字后，提交秘书长审核。秘书长审核同意后，报财委会审议。财委会审议通过后，报会长审批。预算调整申请未经批准，不得擅自调整预算。四、收入管理（一）会费收入1.战友会会员应按照规定及时缴纳会费。会费标准由战友会会员大会审议确定，并在战友会章程中明确规定。2.财务人员应建立会费收缴台账，详细记录会员会费缴纳情况，包括会员姓名、会员编号、缴费金额、缴费时间等信息。3.定期对会费收缴情况进行核对，确保会费足额收缴。对于未按时缴纳会费的会员，应及时提醒并督促其缴纳。（二）捐赠收入1.接受社会各界对战友会的捐赠时，应与捐赠方签订书面捐赠协议，明确捐赠金额、捐赠用途、捐赠方式等内容。2.财务人员应按照捐赠协议及时办理捐赠款项的入账手续，并开具合法有效的捐赠票据。3.对捐赠收入进行单独核算，专款专用，确保捐赠资金按照捐赠方意愿使用。（三）活动赞助收入1.举办各类活动时，如需寻求活动赞助，应与赞助方签订赞助协议，明确赞助金额、赞助形式、双方权利义务等内容。2.财务人员应按照赞助协议及时收取赞助款项，并做好相关记录。3.活动赞助收入应纳入战友会财务统一管理，按照活动预算合理安排使用。五、支出管理（一）支出审批流程1.战友会各项支出应严格按照审批流程进行。所有支出凭证必须真实、合法、有效，且有经办人、证明人签字。2.一般支出事项，由经办人填写费用报销单，经部门负责人审核签字后，提交财务人员审核。财务人员审核无误后，报秘书长审批。3.重大支出事项（金额超过[具体金额标准]），经上述流程后，还需提交财委会审议，财委会审议通过后，报会长审批。（二）费用报销标准1.差旅费：参照国家有关规定和战友会实际情况制定具体的差旅费报销标准，包括交通费用、住宿费用、餐饮补贴等。出差人员应严格按照标准报销差旅费，并提供相关票据。2.业务招待费：业务招待费应严格控制，确因工作需要进行业务招待的，应提前填写业务招待费申请表，注明招待事由、招待对象、预计金额等内容，经部门负责人审核、秘书长审批后，按照审批金额进行招待。业务招待费报销时，应提供正规发票和消费清单。3.会议费：举办会议应提前编制会议预算，明确会议时间、地点、参会人员、会议内容、费用预算等。会议费报销时，应提供会议通知、参会人员签到表、会议费用明细清单等相关资料。4.活动经费：举办各类活动的经费应按照活动预算进行控制和报销。活动结束后，活动负责人应及时办理活动经费报销手续，提供活动费用明细清单、相关发票等资料。（三）支出范围1.人员费用：包括战友会工作人员的工资、奖金、福利等支出。2.活动费用：举办战友会各类活动所需的场地租赁、设备租赁、物料采购、嘉宾邀请、宣传推广等费用。3.办公费用：战友会日常办公所需的办公用品、水电费、通讯费、物业费等支出。4.差旅费：战友会工作人员因工作需要出差的交通、住宿、餐饮等费用。5.业务招待费：用于与战友会业务相关的招待支出。6.其他费用：经财委会批准的其他与战友会运营相关的合理支出。六、资产管理（一）固定资产管理1.战友会购置的固定资产，如办公设备、活动器材等，应按照财务制度进行入账核算。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门、使用状况等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产的处置应按照规定程序进行，由使用部门提出申请，经财委会审议通过后，报会长审批。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置损失应按照规定进行核销。（二）流动资产（资金）管理1.战友会的货币资金（现金、银行存款等）应严格按照国家有关规定进行管理，确保资金安全。2.财务人员应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.现金管理应严格遵守现金使用范围和库存限额规定，确保现金收付安全、准确。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务人员应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报告和年度财务决算报告。2.月度财务报表应反映战友会当月财务收支情况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表。3.季度财务报告应在月度财务报表基础上，对季度财务状况和经营成果进行分析总结，并提出相关建议。4.年度财务决算报告应全面反映战友会年度财务收支情况、资产负债状况、预算执行情况等，并对年度财务工作进行总结和评价。（二）财务分析1.定期开展财务分析工作，对战友会财务状况、经营成果、预算执行情况进行深入分析，为战友会决策提供依据。2.财务分析内容应包括收入分析、支出分析、资产负债分析、资金使用效益分析等方面。通过分析，发现财务工作中存在的问题，提出改进措施和建议。3.财务分析报告应提交财委会审议，并向战友会成员公开，以便成员了解战友会财务状况，参与财务管理和监督。八、财务监督与审计（一）内部监督1.战友会建立健全内部财务监督机制，财委会定期对财务工作进行检查和监督，确保财务制度的执行和财务工作的规范。2.财务人员应定期对财务收支情况进行自查，及时发现和纠正财务工作中存在的问题。3.战友会成员有权对财务工作进行监督，对发现的违规违纪行为有权向财委会或会长提出意见和建议。（二）审计1.定期委托专业审计机构对战友会财务收支情况进行审计，审计周期为[具体审计周期]。2.审计机构应按照国家有关审计准则和规定