医院收费处上墙财务制度

PAGE医院收费处上墙财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范医院收费处的财务管理，确保收费工作的准确性、透明度和合规性，保障医院财务安全，提高资金使用效益，为医院的稳定运营和发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于医院收费处的所有财务活动，包括挂号收费、门诊收费、住院收费、退费管理等相关业务。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。准确性原则：确保收费数据的准确无误，做到账实相符、账账相符。及时性原则：及时处理各项收费业务，按时上缴款项，不得拖延。保密性原则：对涉及患者个人信息和财务数据严格保密，防止信息泄露。监督与考核原则：建立健全监督机制，定期对收费处财务工作进行考核评估，确保制度有效执行。二、收费流程规范1.挂号收费患者前来挂号时，收费人员应热情接待，根据患者需求准确提供挂号服务，包括普通号、专家号等不同类型。认真核对患者身份信息，如姓名、身份证号等，确保挂号信息准确无误。按照医院规定的挂号收费标准收取费用，开具挂号凭证，凭证内容应清晰注明挂号科室、医生、费用金额等信息。2.门诊收费患者就诊结束后，持医生开具的处方或检查检验申请单到收费处缴费。收费人员仔细核对处方或申请单上的项目、数量、单价等信息，与患者确认无误后进行收费操作。严格按照物价部门核定的收费标准收费，不得擅自提高或降低收费价格。为患者提供详细的收费清单，清单应包括收费项目名称、规格、数量、单价、金额等内容，便于患者查询和核对。3.住院收费患者办理住院手续时，收费人员应根据医院的住院预缴款制度，收取一定金额的预缴款，并开具预缴款收据。在患者住院期间，及时记录各项费用的发生情况，如床位费、护理费、检查费、治疗费、药费等。每日对患者的费用进行结算，如有费用变动及时与相关科室沟通核对。患者出院时，根据实际发生的费用进行结算，多退少补，并开具住院费用结算发票。4.退费管理因特殊原因需要退费的，患者应持相关凭证到收费处办理退费手续。收费人员认真审核退费原因和相关证明材料，如医生签字的退费申请单、检查检验报告等。对于符合退费规定的，按照原收费渠道进行退费操作，确保退费金额准确无误地退还到患者账户。建立退费台账，详细记录退费日期、患者姓名、退费原因、退费金额等信息，以便日后查询和统计。三、票据管理1.票据种类医院收费处使用的票据主要包括挂号凭证、收费清单、预缴款收据、住院费用结算发票等。2.票据领用设立专门的票据管理人员，负责票据的统一领用、发放和保管。票据管理人员根据收费业务量，定期到财政部门或税务部门领取票据，并办理相关领用手续。建立票据领用登记台账，详细记录票据的种类、数量、起止号码、领用日期、领用人等信息。3.票据开具收费人员在办理收费业务时，应按照规定的格式和内容准确开具票据。票据上应加盖医院收费专用章，并由收费人员签字确认。确保票据开具的字迹清晰、内容完整、金额准确，不得涂改、挖补或撕毁票据。4.票据保管票据管理人员应妥善保管票据，设立专门的票据存放专柜，确保票据安全。定期对票据进行盘点核对，做到账实相符。对于已开具的票据存根联，应按照规定的期限进行保存，期满后经批准方可销毁。5.票据核销票据管理人员定期将已使用的票据存根联与收费系统记录进行核对，确保票据使用的真实性和准确性。按照财政部门或税务部门的要求，及时办理票据核销手续，提交相关核销资料。四、现金管理1.现金收取收费处应严格按照国家现金管理规定收取现金，不得拒收符合规定的现金支付。收取现金时，应仔细辨别真伪，如发现假币应立即予以没收，并向患者说明情况。每日营业终了，收费人员应及时将收取的现金缴存银行，不得坐支现金。2.现金缴存设立专门的现金缴存人员，负责办理现金缴存业务。现金缴存人员应填写现金缴存单，注明缴存日期、金额、缴存银行等信息。将现金缴存单与现金一同送交银行，确保现金缴存的准确性和及时性。取得银行出具的现金缴存回单后，及时交予财务人员进行账务处理。3.现金盘点定期对收费处的现金进行盘点，确保账实相符。现金盘点工作应由财务人员或其他指定人员负责，至少每月进行一次。盘点时，应编制现金盘点表，详细记录现金的实际库存金额、账面余额、差异情况等信息。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。五、银行账户管理1.账户开设医院应按照国家有关规定，在银行开设基本存款账户和其他专用存款账户，用于办理日常资金收付业务。开设银行账户时，应向银行提交相关证明文件，如营业执照、组织机构代码证、税务登记证等，并按照银行要求办理开户手续。银行账户的开设、变更和撤销应报经医院财务部门批准，并按照规定进行备案。2.账户使用严格按照银行账户的用途使用账户资金，不得出租、出借银行账户。收费处的各项收入应及时足额存入银行账户，不得公款私存。支付款项时，应通过银行转账等合规方式进行，严格控制现金支付范围。3.账户核对定期与银行核对账户余额和交易明细，确保银行账户信息的准确性。每月至少与银行进行一次对账，编制银行存款余额调节表，对未达账项进行核实和处理。如发现银行账户存在异常情况，应及时与银行沟通，查明原因并采取相应措施。六、财务印章管理1.印章种类医院收费处涉及的财务印章主要包括收费专用章、财务负责人章等。2.印章使用明确各类财务印章的使用范围和审批程序，确保印章使用的合法性和安全性。收费专用章用于开具收费票据、收费清单等相关业务，使用时应经收费处负责人批准。财务负责人章用于重要财务文件的签署、银行账户预留印鉴等，使用时应经财务负责人批准。3.印章保管设立专门的印章保管人员，负责财务印章的保管工作。财务印章应妥善保管在保险柜或其他安全设施内，确保印章安全。印章保管人员不得擅自将印章交予他人使用，如有特殊情况需要委托他人使用，应经相关负责人批准，并进行登记备案。4.印章交接印章保管人员因工作变动等原因需要交接印章时，应办理严格的交接手续。交接双方应在监交人的监督下，对印章的种类、数量、完好情况等进行核对，并填写印章交接清单。交接清单经交接双方和监交人签字确认后存档，作为印章管理的重要依据。七、财务报表与分析1.报表编制收费处应按照医院财务制度的要求，定期编制财务报表，包括日报表、月报表、季报表等。日报表应反映当日收费业务的收入、支出、现金缴存等情况；月报表应汇总当月收费业务的各项数据，并进行简要分析；季报表应在月报表的基础上，进一步分析收费业务的季节性变化等情况。报表编制应做到数据准确、内容完整、报送及时，不得虚报、漏报或迟报财务报表。2.报表审核财务人员应认真审核收费处编制的财务报表，确保报表数据的真实性和准确性。审核内容包括报表数据与收费系统记录的一致性、各项费用的合理性、报表格式的规范性等。如发现报表存在问题，应及时与收费处相关人员沟通核实，并要求其进行更正。3.财务分析定期对收费处的财务状况进行分析，为医院管理层提供决策依据。分析内容包括收费收入的构成及变化趋势、费用支出的合理性、资金使用效率等。通过财务分析，发现存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议，促进收费处财务管理水平的提高。八、财务监督与检查1.内部监督医院应建立健全内部财务监督机制，加强对收费处财务工作的日常监督检查。财务部门应定期对收费处的票据管理、现金管理、银行账户管理等进行检查，确保财务制度的有效执行。收费处负责人应加强对本部门财务工作的管理，定期对收费人员的工作进行检查和指导，发现问题及时纠正。2.外部监督积极接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供相关财务资料和信息。对于外部监督检查提出的意见和建议，应认真整改落实，不断完善财务管理工作。3.违