公司新成立前期财务制度

PAGE公司新成立前期财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理等。4.及时性原则：及时记录、报告财务信息，为公司决策提供及时有效的数据支持。5.权责分明原则：明确各部门、各岗位在财务管理中的职责和权限，做到责任清晰、分工明确。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.编制公司年度财务预算、决算，并监督预算执行情况。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。4.进行成本核算与控制，优化成本结构，提高公司经济效益。5.负责公司资产管理，定期进行资产清查和盘点。6.组织财务报表的编制和分析，为公司决策提供财务依据。7.负责税务申报与缴纳，合理进行税务筹划。8.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关资料和解释。（二）财务人员配备1.根据公司规模和业务需求，配备足够数量的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得相关从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提升业务水平。（三）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和年度财务计划。组织财务制度的制定和完善，监督制度执行情况。负责财务团队建设和管理，指导、考核财务人员工作。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。协调与内外部相关部门的关系，保障财务工作顺利开展。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行账务处理和财务核算。编制各类财务报表，确保报表数据准确、及时。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。对公司财务收支进行审核，确保合规合法。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。开具发票，办理税务相关事宜。协助会计进行资金核对和账务处理。定期盘点库存现金，编制现金盘点表。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理地编制预算。2.坚持实事求是，充分考虑各部门业务特点和发展需求，确保预算的准确性和可行性。3.遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，充分调动各部门积极性，共同参与预算编制。（二）预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，由财务部门向各部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和本部门业务计划，结合历史数据和市场预测，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.预算审核与调整：财务部门对各部门提交的预算草案进行审核，分析预算的合理性和可行性，提出审核意见。如发现预算草案存在问题或不合理之处，与相关部门沟通协商，进行调整。4.预算汇总与平衡：财务部门将审核后的各部门预算草案进行汇总，编制公司年度预算草案，并进行综合平衡。平衡过程中，要充分考虑公司整体战略和资源配置情况，确保预算目标与公司战略目标一致。5.预算审批与下达：公司年度预算草案经公司管理层审批通过后，由财务部门下达给各部门执行。（三）预算执行与监控1.各部门应严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期收集、分析预算执行数据，及时发现问题并采取措施加以解决。2.建立预算执行预警机制，当预算执行偏差超过一定比例时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施进行调整。3.预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。（四）预算考核与评价1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、预算准确率、成本控制率等。2.预算考核结果与各部门绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应的处罚。3.定期对预算执行情况进行总结和评价，分析预算执行过程中存在的问题和原因，提出改进措施和建议，为下一年度预算编制提供参考。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等，确保资金及时足额到位。3.对资金筹集方案进行可行性分析和风险评估，选择最优的筹集方案，降低资金成本和财务风险。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。所有资金支出必须经过严格审批，确保资金使用合法合规、合理有效。2.按照资金预算安排使用资金，严格控制资金支出范围和标准。对于重大资金支出项目，应进行专项论证和审批。3.加强资金使用过程的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金专款专用，提高资金使用效益。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。严格执行银行账户管理制度，按照规定开设和使用银行账户。2.加强与银行等金融机构的沟通与合作，及时掌握资金动态和金融政策变化，优化资金结算方式，提高资金周转效率。3.建立资金结算台账，详细记录每笔资金收付情况，定期进行核对和清理，确保资金账目清晰。（四）资金风险管理1.识别、评估资金管理过程中可能面临的风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。2.制定相应的风险应对措施，如合理安排资金结构、加强资金流动性管理、建立风险预警机制等，降低资金风险对公司的影响。3.定期对资金风险管理情况进行评估和总结，不断完善风险管理制度和措施。五、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧、清查等管理要求。2.对固定资产进行登记入账，建立固定资产卡片，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。3.按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产价值得到合理分摊。4.定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、状态和使用情况，做到账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。5.加强固定资产日常维护和保养，提高固定资产使用效率，延长固定资产使用寿命。（二）无形资产与其他资产管理1.对公司拥有的无形资产，如商标、专利、著作权等，进行登记和管理，确保无形资产的合法权益得到保护。2.按照规定对无形资产进行摊销，合理确定摊销期限和方法。3.对公司的其他资产，如低值易耗品、办公用品等，建立相应的管理制度，进行规范管理。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.根据公司业务特点和成本管理要求，确定成本核算对象和成本项目，建立健全成本核算体系。2.按照规定的成本核算方法，对公司生产经营过程中发生的各项成本费用进行准确核算，确保成本数据真实可靠。3.加强成本费用核算的基础工作，如原始凭证的审核、记录的准确性等，为成本分析和控制提供依据。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和措施，将成本费用控制责任分解到各部门和各岗位。2.加强对成本费用支出的审核和监控，严格控制各项费用开支标准，杜绝不合理支出。3.定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和影响因素，采取针对性措施进行改进，不断降低成本费用水平。（三）成本费用分析与考核1.定期开展成本费用分析工作，通过对比分析、趋势分析等方法，评估公司成本费用管理效果，发现存在的问题和潜力点。2.根据成本费用分析结果，对各部门成本费用控制情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门加强成本费用管理。七、收入与利润管理（一）收入管理1.明确公司收入的确认原则和方法，确保收入核算准确、及时。2.加强对销售合同的管理，规范销售业务流程，严格按照合同约定执行销售政策，确保销售收入的实现。3.建立收入台账，详细记录每笔销售收入的金额、来源、客户等信息，定期进行核对和分析。4.加强应收账款管理，制定合理的信用政策，及时催收应收账款，降低坏账风险。（二）利润管理1.按照国家会计准则和公司财务制度，准确核算公司利润，确保利润数据真实可靠。2.加强对利润分配的管理，根据公司发展战略和实际情况，合理确定利润分配方案，兼顾股东利益和公司发展需要。3.定期对公司利润情况进行分析，评估公司盈利能力和经营效益，为公司决策提供参考。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应内容完整、数据准确、报送及时，确保财务信息的真实性和可靠性。3.对财务报告中的重要数据和信息进行必要的注释和说明，以便使用者理解财务报告的内容。（二）财务分析1.定期开展财务分析工作，运用各种分析方法和工具对公司财务状况、经营成果和现金流量进行全面分析。2.财务分析内容应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展能力分析以及财务指标综合分析等，为公司管理层提供决策支持。3.撰写财务分析报告，提出针对性的建议和措施，为公司改进财务管理、优化经营决策提供依据。九、内部控制与审计监督（一）内部控制1.建立健全公司内部控制制度，涵盖财务管理的各个环节，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理等。2.明确各部门、各岗位在内部控制中的职责和权限，确保内部控制有效执行。3.加强对内部控制制度执行情况的监督检查，及时发现和纠正内部控制缺陷，防范财务风险。（二）审计监督1.设立内部审计机构