饮食公司财务制度

PAGE饮食公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范饮食公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务信息的全面性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，如实反映公司财务状况。2.进行财务分析，为公司决策提供财务依据和建议。3.制定和执行公司财务管理制度，规范财务行为。4.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。5.做好税务筹划与申报工作，依法纳税。6.参与公司经济合同的审核，防范财务风险。7.管理公司财务档案，确保档案的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务分析工作，为公司决策提供支持。负责财务制度的贯彻执行和监督检查。协调与其他部门的关系，参与公司重大经济决策。负责财务人员的培训和考核。2.会计按照国家会计制度的规定，进行财务核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，提供相关财务信息。协助财务经理做好财务预算和成本控制工作。负责财务档案的整理和保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。协助会计做好资金核对工作。三、财务核算（一）会计核算原则1.采用权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据进行会计核算。2.遵循借贷记账法，进行会计分录的编制。3.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）财务报表编制1.每月编制资产负债表、利润表和现金流量表，如实反映公司财务状况和经营成果。2.季度和年度编制详细的财务分析报告，对公司财务状况、经营成果、资金使用情况等进行分析和评价。（四）财务核算流程1.经济业务发生后，经办人员及时取得或填制原始凭证，并签字或盖章。2.会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账和日记账。4.期末进行结账和对账工作，确保账账相符、账实相符。5.按照规定编制财务报表，并进行财务分析。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括自有资金、银行贷款、股东增资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间和渠道。3.对筹集资金进行严格管理，确保资金及时足额到位，并按照规定用途使用。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用必须符合公司预算和相关规定，用于公司正常经营活动。3.严格控制现金使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账支付。4.加强对资金使用的监督和检查，确保资金安全和有效使用。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付的准确性和及时性。2.加强与银行的沟通与合作，及时掌握资金动态。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。五、成本费用管理（一）成本核算1.明确成本核算对象，对饮食公司的原材料采购、加工制作、销售等环节进行成本核算。2.采用适当的成本核算方法，如品种法、分批法等，准确计算产品成本。3.加强成本核算基础工作，做好成本数据的收集、记录和整理。（二）费用控制1.制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。2.对各项费用进行分类管理，严格控制费用支出，降低公司运营成本。3.加强费用预算管理，定期对费用预算执行情况进行分析和考核。（三）成本费用分析1.定期进行成本费用分析，找出成本费用变动的原因和存在的问题。2.提出降低成本费用的措施和建议，为公司决策提供依据。六、收入管理（一）收入确认原则1.按照国家相关会计准则和公司实际情况，确定收入确认原则。2.餐饮收入在提供餐饮服务并取得客户认可后确认收入。3.商品销售收入在商品发出并收到货款或取得收款权利时确认收入。（二）收入核算1.对各项收入进行明细核算，准确记录收入来源和金额。2.及时核对收入数据，确保收入的准确性和完整性。（三）收入管理措施1.加强对销售业务的管理，规范销售流程，确保收入的真实性和合法性。2.建立客户信用管理制度，防范应收账款风险。3.定期对收入情况进行分析，为公司经营决策提供支持。七、利润分配（一）利润分配原则按照国家法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定根据公司年度财务状况和经营成果，制定利润分配方案，经公司董事会和股东会审议通过后执行。在财务风险管理方面（一）风险识别1.识别可能影响公司财务状况的风险因素，如市场风险、信用风险、流动性风险等。2.对风险因素进行评估，确定风险的可能性和影响程度。（二）风险应对1.针对不同的风险因素，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移等。2.建立风险预警机制，及时发现和处理潜在的财务风险。（三）内部控制1.建立健全内部控制制度，规范财务操作流程，防范财务风险。2.加强内部审计监督，定期对财务工作进行审计检查，发现问题及时整改。八、财务预算管理（一）预算编制1.每年末编制下一年度财务预算，包括收入预算、成本费用预算、利润预算等。2.预算编制应结合公司战略目标和经营计划，采用零基预算、滚动预算等方法，确保预算的科学性和合理性。（二）预算执行1.将预算指标分解到各部门和各月份，明确责任人和执行时间。2.加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。（三）预算调整1.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整应充分考虑对公司财务状况和经营成果的影响。九、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、财务文件等。（二）档案保管1.按照国家档案管理规定，对财务档案进行分类整理和保管。2.确定财务档案保管期限，定期对档案进行清查和核对。（三）档