深圳公司财务制度

PAGE深圳公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范深圳公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务保障。（二）适用范围本制度适用于深圳公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保制度无遗漏。4.准确性原则：财务核算、报表编制等工作准确无误。5.及时性原则：及时处理财务事务，按时报送财务报表。6.效益性原则：在保障财务合规的前提下，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，提供准确的财务信息。2.进行财务预算的编制、执行和监控，为公司决策提供数据支持。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。4.开展成本费用控制，优化成本结构，提高公司盈利能力。5.负责税务筹划与申报，依法纳税，降低税务风险。6.建立健全财务管理制度，加强内部控制，防范财务风险。7.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织财务预算、决算编制，监督预算执行情况。负责财务团队建设与管理，提高团队整体素质。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。2.会计人员负责财务核算工作，审核原始凭证，编制记账凭证。登记账簿，编制财务报表，确保数据准确无误。负责成本核算与管理，提供成本分析报告。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。3.出纳人员负责公司资金收付、保管和结算工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期盘点库存现金，确保账实相符。协助会计人员进行财务核算工作。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务机密。2.定期组织财务人员参加业务培训和职业道德教育，提高业务水平和职业素养。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据公司战略目标和经营计划，编制下一年度部门预算草案，包括收入、成本、费用等项目。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。四、收入管理（一）销售收入确认1.按照销售合同约定，在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方时确认销售收入。2.对于提供劳务收入，在劳务完成且收到款项或取得收款权利时确认收入。（二）销售价格管理1.销售价格应根据市场行情、成本费用等因素合理确定，确保公司利润目标的实现。2.重大销售价格调整需经公司管理层审批。（三）销售款项回收1.加强销售款项回收管理，建立客户信用评估体系，对客户信用状况进行动态监控。2.明确销售款项回收责任，对逾期未收回的款项及时采取催收措施。五、成本费用管理（一）成本核算1.建立健全成本核算体系，明确成本核算对象、项目和方法。2.对生产经营过程中发生的各项成本费用进行准确核算，包括直接材料、直接人工、制造费用等。（二）成本控制1.制定成本控制目标和措施，加强成本费用的日常管理。2.优化生产流程，降低生产成本；严格控制各项费用支出，杜绝浪费。（三）费用报销1.明确费用报销范围、标准和审批流程。2.员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的原始凭证，经审批后予以报销。3.严格控制差旅费、业务招待费等费用支出，确保符合规定标准。六、资产管理（一）货币资金管理1.公司货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。2.严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。3.加强银行账户管理，定期核对银行存款账目，及时发现和处理未达账项。4.对其他货币资金，如外埠存款、银行汇票存款等，应进行专项管理。（二）应收账款管理1.建立应收账款台账，详细记录客户应收账款的发生、收回情况。2.定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款及时采取催收措施。3.对于确实无法收回的应收账款，按照规定程序进行坏账核销。（三）存货管理1.制定存货管理制度，明确存货采购、验收、保管、发出等环节的管理要求。2.定期对存货进行盘点，确保账实相符。3.合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。（四）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高的有形资产。2.建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。3.定期对固定资产进行清查盘点，核实资产状况。4.按照规定计提固定资产折旧，确保固定资产价值合理分摊。5.固定资产处置应按照规定程序进行审批，确保资产处置合规、公正。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。2.准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。（二）税务筹划1.在合法合规前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通协调，及时解决税务问题。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，符合国家财务报告编制要求。（二）财务分析1.对财务报告数据进行分析，为公司管理层提供决策支持。2.分析内容包括财务状况、经营成果、现金流量等方面，揭示存在的问题和潜在风险。九、内部控制与审计（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。3.加强内部控制的监督检查，及时发现和纠正