物业管理小区财务制度

PAGE物业管理小区财务制度一、总则（一）目的为规范物业管理小区的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障小区物业管理工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本小区实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于[物业管理公司名称]所管理的[小区名称]的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖小区财务活动的全过程，确保各项财务收支全面、准确记录。4.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为管理决策提供及时有效的信息。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设立独立的财务管理部门，负责小区的财务管理工作。财务管理部门应与其他部门相互独立，确保财务工作的独立性和公正性。（二）人员设置1.财务负责人：具备相应的专业知识和管理能力，负责全面领导和管理财务管理部门的工作。2.会计人员：负责财务核算、账务处理、报表编制等工作，应具备会计从业资格证书，并按照国家规定参加继续教育。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守现金管理规定。（三）岗位职责1.财务负责人岗位职责组织制定和完善小区财务管理制度，确保制度的有效执行。负责财务预算的编制、执行和监督，定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。审核重大财务收支事项，确保资金使用合理、合规。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护小区良好的财务外部环境。组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务水平和综合素质。2.会计人员岗位职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置会计科目，登记账簿，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案的安全和完整。协助财务负责人进行财务预算的编制和执行分析，提供相关数据支持。3.出纳人员岗位职责严格按照现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务。根据审核无误的原始凭证，及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保其安全完整。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务管理部门应根据小区的发展规划、经营目标和实际情况，编制下一年度的财务预算。2.财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算等内容，并按照项目进行明细分类。3.收入预算应根据小区的收费标准、预计入住率、增值服务收入等因素进行预测；成本费用预算应包括人员工资、办公费用、维修费用、绿化保洁费用等各项支出的预计。4.在编制预算过程中，应充分征求各部门的意见和建议，确保预算的合理性和可操作性。（二）预算执行1.财务预算一经批准，即成为小区财务管理工作的依据，各部门应严格按照预算执行。2.财务管理部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。3.对于预算执行过程中出现的重大变化或特殊情况，应及时向上级领导汇报，并按照规定程序进行预算调整。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算完成率、费用控制率、收入增长率等，具体指标和权重可根据小区实际情况确定。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行相应的处罚。四、收入管理（一）物业管理费收入1.按照与业主签订的物业服务合同约定的收费标准和收费方式，及时足额收取物业管理费。2.建立物业管理费收费台账，详细记录业主缴费情况，包括缴费金额、缴费时间、欠费情况等。3.对于欠费业主，应及时进行催缴，并按照合同约定采取相应的措施，如暂停服务、法律诉讼等。（二）其他收入1.小区内的停车费、广告费、场地租赁费等其他收入，应按照相关规定进行收取和管理。2.设立其他收入明细账，对各项收入进行明细核算，确保收入的真实性和准确性。3.在收取其他收入时，应开具合法有效的票据，并及时入账。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.人员费用：包括工资、奖金、福利、社保等。2.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等。3.维修费用：包括房屋及设施设备的日常维修、保养、更新改造费用等。4.绿化保洁费用：包括绿化养护、环境卫生清洁等费用。5.其他费用：包括物业费税金、审计费、诉讼费等。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确各部门在成本费用控制方面的职责和权限。2.制定成本费用定额标准，对各项成本费用进行限额控制。3.在费用支出过程中，严格执行审批制度，确保费用支出合理、合规。4.定期对成本费用进行分析和评估，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进。（三）成本费用核算1.按照权责发生制原则，对成本费用进行准确核算。2.成本费用核算应与收入核算相匹配，确保会计信息的真实性和准确性。3.定期编制成本费用报表，反映成本费用的发生情况和变动趋势。六、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公家具等。2.根据固定资产的性质和用途，将其分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及其他、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其他等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经审批后由财务管理部门统一采购。2.固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商和采购方式。3.购置固定资产时，应签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保资产的质量和售后服务。（三）固定资产折旧1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。2.折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经相关部门批准，并在财务报表附注中予以说明。3.定期对固定资产折旧进行核对和调整，确保折旧计提的准确性。（四）固定资产清查1.每年至少进行一次固定资产清查，确保固定资产账实相符。2.清查内容包括固定资产的数量、价值、使用状况、存放地点等。3.对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定程序进行处理，并调整固定资产账目。七、财务收支审批制度（一）审批原则1.分级审批原则：根据财务收支的金额大小和性质，实行分级审批制度。2.权责明确原则：明确各审批人员的职责和权限，确保审批工作的规范和有效。3.程序规范原则：严格按照规定的审批程序进行审批，不得越级审批或简化审批流程。（二）审批流程1.一般财务收支审批流程经办人填写费用报销单或付款申请单，并附上相关的原始凭证。部门负责人对业务的真实性、合理性进行审核，并签字确认。财务负责人对票据的合法性、合规性和金额的准确性进行审核，并签字确认。总经理或授权审批人进行最终审批，并签字批准。2.重大财务收支审批流程由相关部门提出重大财务收支项目的申请报告，详细说明项目的背景、内容、预算、效益等情况。财务管理部门对申请报告进行审核，提出审核意见。组织相关部门和人员进行论证和评估，形成论证报告。总经理办公会或董事会对重大财务收支项目进行审议和决策。按照决策意见进行实施，并由财务管理部门进行跟踪和监督。八、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及财务报表附注。2.财务报告应真实、准确、完整地反映小区的财务状况、经营成果和现金流量情况。3.财务报告编制完成后，应及时报送公司管理层、业主委员会等相关部门和人员。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，为管理层提供决策支持。2.财务分析内容应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析、成本费用分析等。3.通过财务分析，找出存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议。九、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务管理部门应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.设立内部审计岗位或聘请专业的审计机构，对小区的财务活动进行定期审计和专项审计。（二）外部审计1.按照国家规定，定期聘请具有资质的会计师事务所对小区的财务报表进行审计。2.配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息，确保审计工作的顺利进行。3.根据外部审计意见，及时调整财务工作中的问题和不足，提高财务管理水平。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表及其他会计资料，以及与财务活动相关的合同、协议、文件、报告等。（二）档案整理1.定期对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行编号和装订。2.确保档案资料的完整性和准确性，对于破损、缺失的资料应及时进行修复和补充。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备，确保档案的安全和完整。2.