海运货代财务制度

PAGE海运货代财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应公司业务发展需要，提高公司经济效益，确保公司财务工作合法、合规、有序进行。（二）适用范围本制度适用于公司及下属各部门、分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，确保财务信息的质量。4.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息。5.全面性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。3.负责资金的筹集、运用和管理，确保资金安全和合理使用。4.参与公司经营决策，提供财务支持和风险评估。5.负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。6.管理公司固定资产和流动资产，定期进行清查盘点。7.负责财务档案的整理、归档和保管。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供依据。负责资金管理、税务筹划和财务风险控制。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。监督财务制度的执行情况，对违规行为进行纠正和处理。组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。2.会计按照国家会计制度的规定，进行财务核算，登记账簿，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。负责公司各项费用的核算和控制，定期进行成本分析。协助财务经理进行税务申报和缴纳工作，提供税务资料。参与公司固定资产和流动资产的清查盘点工作。负责财务档案的整理和归档工作。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。开具发票，办理资金结算业务。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。负责公司有价证券的保管和登记工作。协助会计进行财务核算工作。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据，确认收入和费用。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。在不影响会计核算要求和财务报表指标汇总，以及对外提供统一财务报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。（三）记账方法采用借贷记账法进行记账，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则。（四）财务报表编制1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应当根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表由会计人员编制，经财务经理审核后报公司管理层和相关部门。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集可以通过银行贷款、股东出资、内部融资等方式进行。3.申请银行贷款时，应当按照银行要求提供相关资料，确保贷款审批顺利通过。4.股东出资应当按照公司章程规定的出资方式、出资时间和出资额进行，及时办理验资和工商登记手续。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，对公司资金收支进行预算管理。2.资金使用应当严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和合规性。3.支付款项时，应当按照公司审批流程进行审批，确保审批手续齐全。4.加强对资金使用的监督和控制，定期进行资金清查盘点，确保资金安全。（三）资金结算1.公司资金结算主要通过银行转账、支票、汇票等方式进行。2.出纳人员应当按照规定办理资金结算业务，确保结算准确、及时。3.对于大额资金结算，应当采取适当的风险控制措施，确保资金安全。五、费用管理（一）费用分类1.公司费用主要包括办公费、差旅费、业务招待费、运输费、装卸费、仓储费、保险费、通讯费、水电费等。2.根据费用性质和管理要求，对费用进行进一步分类和明细核算。（二）费用报销流程1.费用发生后，经办人应当及时填写费用报销单，并附上相关原始凭证。2.费用报销单应当按照公司审批流程进行审批，审批通过后交给出纳人员报销。3.出纳人员应当对报销凭证进行审核，确保报销金额准确、凭证合法合规，审核无误后予以报销。（三）费用控制1.建立费用预算管理制度，对各项费用进行预算控制。2.加强对费用支出的审核和监督，严格控制不合理费用支出。3.定期对费用支出情况进行分析和总结，提出改进措施，降低费用水平。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分类为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。3.固定资产购置应当按照公司审批流程进行审批，购置后及时办理验收、入账手续。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。5.按照规定计提固定资产折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。6.固定资产处置应当按照公司规定进行审批，处置收入及时入账，处置损失按照规定进行处理。（二）流动资产（存货）管理1.存货是指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2.存货分类为库存商品、在途物资、原材料、低值易耗品等。3.建立存货采购、验收、入库、保管、发出等管理制度，确保存货管理规范。4.定期对存货进行清查盘点，及时处理盘盈、盘亏和毁损情况。5.按照规定计提存货跌价准备，确保存货价值真实反映市场情况。七、税务管理（一）税务登记公司应当按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保税务登记信息准确、完整。（二）纳税申报1.财务人员应当按照税收法律法规的规定，按时进行纳税申报，确保申报数据准确、完整。2.纳税申报前，应当对公司各项收入、成本、费用等进行核对和计算，确保应纳税额计算准确。3.及时缴纳税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。（三）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，并根据政策调整公司税务策略。3.与税务机关保持良好沟通，及时了解税务政策和征管要求。八、财务审计与监督（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计人员应当具备专业的审计知识和技能，独立开展审计工作。3.审计结束后，应当出具审计报告，提出审计意见和建议，督促相关部门整改落实审计发现的问题。（二）外部审计1.按照国家法律法规和监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.根据外部审计意见，及时调整公司财务核算和管理工作，确保财务工作规范、合规。（三）财务监督1.公司管理层应当加强对财务工作监督，确保财务制度的执行和财务目标的实现。2.财务部门应当定期向管理层汇报财务工作情况，接受管理层的监督和指导。3.公司员工有权对财务工作中的违规行为进行举报，公司应当及时处理举报事项，并保护举报人权益。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议、银行对账单、发票等与财务活动相关的资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应当按照规定对财务档案进行整理和分类，确保档案资料齐全、完整。2.定期将整理好的财务档案进行归档，按照档案保管期限进行存放。（三）档案保管期限财务档案保管期限按照国家规定执行，一般分为永久、定期（10年、30年等）。（四）档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案，应当填写查阅申请表，经财务经理批准后，在指定地点查阅。2.外部单位