专卖店收银员财务制度

PAGE专卖店收银员财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范专卖店收银员的财务工作流程，确保专卖店财务数据的准确性、及时性和安全性，保障公司资金的正常流转和财务信息的有效管理，维护公司的经济利益。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有专卖店的收银员岗位。3.基本原则遵守国家法律法规和财务会计准则，确保财务工作合法合规。坚持准确性原则，保证每一笔收款、退款及相关财务操作记录准确无误。强调及时性原则，及时处理各类财务业务，不得拖延积压。注重保密性原则，收银员应对涉及公司财务的各类信息严格保密，不得泄露。二、岗位职责1.收款职责负责专卖店日常销售收款工作，准确扫描商品条码，录入销售金额，确保收款金额与商品售价一致。对顾客使用的现金、银行卡、电子支付等支付方式进行正确操作，确保收款过程安全、快捷、准确。收款时应唱收唱付，向顾客清晰告知收款金额和找零金额，避免出现差错。2.退款职责按照公司规定的退款流程，对符合退款条件的商品进行退款操作。仔细核对退款商品的原始销售凭证、商品状态等信息，确保退款的真实性和合理性。退款方式应与原收款方式一致，如现金退款应退还等额现金，银行卡退款应通过原支付渠道进行退款操作。3.票据管理职责负责开具销售发票，确保发票内容填写完整、准确，包括商品名称、数量、金额、购买方信息等。妥善保管发票存根联，按照税务部门要求进行整理、装订和存档，以备查验。对于其他收款凭证，如收据等，应严格按照编号顺序使用，确保凭证的连续性和完整性。4.现金管理职责每日营业结束后，及时清点现金，确保现金账实相符。将现金缴存银行，不得坐支现金。缴存现金时应填写现金缴款单，注明缴款日期、金额、款项来源等信息，并妥善保管银行回单。严格遵守现金库存限额规定，不得超额留存现金。如遇特殊情况需要超额留存现金，应及时向上级主管报告并说明原因。5.报表编制职责每日营业结束后，编制收银员日报表，详细记录当日的收款金额、退款金额、交易笔数、各类支付方式的使用情况等信息。确保日报表数据准确无误，并于次日上午及时提交给财务部门。根据财务部门要求，定期编制其他相关财务报表，如月度销售收款汇总表等，为公司财务分析提供基础数据。6.设备及系统操作职责正确使用和维护收款设备，如收银机、扫码枪、点钞机等，确保设备正常运行。定期对收款设备进行清洁、检查和保养，发现问题及时报告并联系相关技术人员进行维修。熟练操作专卖店使用的财务软件系统，按照系统操作规范进行收款、退款、查询等业务操作。妥善保管个人操作账号和密码，不得随意转借他人使用。如发现账号异常情况，应立即更改密码并报告上级主管。三、收款流程1.顾客选购商品顾客在专卖店内选购商品后，将商品携带至收银台。2.扫描商品条码收银员使用扫码枪依次扫描商品条码，系统自动显示商品名称、规格、单价等信息。如遇条码无法扫描或商品信息不符等情况，应手动输入商品信息。3.核对商品信息及金额仔细核对扫描后的商品信息与顾客选购的商品是否一致，确保商品数量、规格、单价等准确无误。同时，查看系统计算的销售金额是否正确，如有疑问应及时与相关人员沟通核实。4.选择支付方式向顾客告知应付金额，并询问顾客的支付方式，如现金、银行卡、微信支付、支付宝支付等。5.收款操作现金支付：当面清点现金金额，确认无误后收款，并唱收唱付告知顾客收款金额。如顾客支付的现金中有假币，应立即没收并向顾客说明情况，同时报告上级主管。银行卡支付：引导顾客使用银行卡进行支付，按照收银机提示操作，刷卡成功后请顾客输入密码，并核对银行卡签名与卡面姓名是否一致。交易完成后，打印银行卡交易凭条，让顾客签字确认。电子支付：使用微信支付或支付宝支付时，扫描顾客出示的支付码，按照系统提示完成支付操作。支付成功后，在收银机上点击“收款确认”，并向顾客展示支付成功页面。6.找零及开具发票如顾客支付现金金额大于应付金额，应准确找零，并唱付找零金额。找零时应注意先交付大面额纸币，再交付小面额纸币和硬币。根据顾客需求开具销售发票。开具发票时应按照税务部门规定的格式和内容填写，确保发票内容真实、准确、完整。发票抬头应填写顾客名称或单位名称，如为个人消费者，可填写“个人”。7.交易完成交易完成后，将商品及相关凭证交付顾客，并向顾客表示感谢。同时，整理好收款设备和台面，准备迎接下一位顾客。四、退款流程1.顾客提出退款申请顾客因商品质量问题、尺码不符、个人原因等要求退款时，应携带原始销售凭证前往收银台向收银员提出退款申请。2.审核退款原因及凭证收银员仔细审核顾客提出的退款原因，查看原始销售凭证是否齐全、有效。如销售凭证丢失，应要求顾客提供其他有效证明，如购物小票、支付记录等。3.确认退款商品根据顾客提供的原始销售凭证，核对退款商品的名称、数量、规格等信息，确保退款商品与销售记录一致。同时，检查退款商品的外观、质量等是否完好，如商品存在损坏或影响二次销售的情况，应与顾客协商解决，或按照公司相关规定处理。4.办理退款手续如符合退款条件，收银员按照原收款方式进行退款操作。现金退款的，应退还等额现金；银行卡退款的，通过原支付渠道进行退款操作；电子支付退款的，将款项原路退回顾客支付账户。退款完成后，在原始销售凭证上加盖“已退款”印章，并注明退款日期、退款金额等信息。同时，在收银系统中记录退款明细，生成退款凭证。5.相关凭证存档将退款凭证、原始销售凭证等相关资料整理归档，妥善保管。退款凭证应按照日期顺序装订成册，以便日后查询和核对。五、现金管理1.现金缴存每日营业结束后，收银员应及时清点现金。清点现金时应在监控范围内进行，确保现金清点过程的准确性和安全性。现金清点无误后，填写现金缴款单，注明缴款日期、金额、款项来源等信息。现金缴款单应一式三联，第一联为回单，由银行盖章后返回公司；第二联为借方凭证，由银行留存；第三联为贷方凭证，由公司留存。将现金缴存银行，缴存时应注意与银行工作人员当面交接，确保现金金额准确无误。银行工作人员在现金缴款单上加盖业务章后，收银员应妥善保管银行回单，并及时将其提交给财务部门。2.现金库存限额公司根据专卖店的经营规模和实际收款情况，设定现金库存限额。收银员应严格遵守现金库存限额规定，不得超额留存现金。每日营业开始前，收银员应根据预计收款情况，从财务部门领取适量现金备用。营业过程中，如现金库存不足，应及时向财务部门申请补充现金；如现金库存超过限额，应及时缴存银行。3.现金盘点与核对财务部门应定期对专卖店的现金进行盘点与核对，确保现金账实相符。盘点工作应由财务人员和专卖店负责人共同进行，至少每月一次。盘点时，应根据收银员的现金日记账和实际现金库存进行逐一核对，检查现金收付记录是否完整、准确，现金余额是否与日记账余额一致。如发现账实不符，应及时查明原因，并按照公司相关规定进行处理。4.现金安全防范专卖店应配备必要的现金安全防范设备，如保险柜、监控摄像头等，确保现金存放安全。收银员应妥善保管现金，营业期间不得将现金随意放置在收银台以外的地方。如遇紧急情况需要离开收银台，应将现金锁入保险柜，并确保保险柜处于安全状态。加强对专卖店员工的安全教育，提高员工的现金安全意识，防止现金被盗、被抢等安全事故的发生。如发生现金安全事故，应立即报告上级主管，并保护好现场，配合相关部门进行调查处理。六、票据管理1.发票开具收银员应按照税务部门规定的发票开具范围和要求，为顾客开具销售发票。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。开具发票时，应确保发票内容填写完整、准确。发票内容包括发票联、记账联、购货方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、商品名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等信息。发票开具应使用税务部门统一监制的发票，按照发票号码顺序依次开具，不得跳号、重号。发票开具后，应在发票联加盖发票专用章，并将记账联留存作为记账凭证。2.发票保管妥善保管发票存根联，按照税务部门要求进行整理、装订和存档。发票存根联应保存五年，保存期满，报经税务机关查验后销毁。设立发票专用保管柜，将发票存根联分类存放，确保发票存放安全、整齐。同时，建立发票保管台账，详细记录发票的种类、号码、开具日期、金额、购货方信息等内容，便于查询和核对。定期对发票保管情况进行检查，如发现发票丢失、损坏等情况，应及时报告上级主管，并按照税务部门规定的程序进行处理。3.收据及其他收款凭证管理对于其他收款凭证，如收据等，应严格按照编号顺序使用，确保凭证的连续性和完整性。开具收据时，应注明收款日期、收款事由、收款金额、交款人等信息，并加盖公司财务专用章或收款专用章。妥善保管收据存根联，定期进行整理和归档。收据存根联的保管期限和销毁程序参照发票存根联执行。七、报表编制与报送1.收银员日报表编制每日营业结束后，收银员应及时编制收银员日报表。日报表内容应包括当日的收款金额、退款金额、交易笔数、各类支付方式的使用情况（如现金收款金额、银行卡收款笔数及金额、微信支付笔数及金额、支付宝支付笔数及金额等）、发票开具情况（发票号码、购货方名称、金额等）等信息。确保日报表数据准确无误，数据来源应与收银系统记录、收款凭证等一致。编制完成后，认真核对日报表各项数据，如有疑问应及时查明原因并进行更正。在日报表上签字确认，注明编制日期，并于次日上午及时提交给财务部门。提交日报表时，应确保日报表内容清晰、完整，便于财务部门进行审核和汇总。2.其他报表编制与报送根据财务部门要求，收银员定期编制其他相关财务报表，如月度销售收款汇总表等。月度销售收款汇总表应汇总当月各日的收款金额、退款金额、交易笔数、各类支付方式的使用情况等信息，为公司财务分析提供更全面的数据支持。报表编制应按照财务部门规定的格式和内容进行，确保数据准确、逻辑清晰。编制完成后，经专卖店负责人审核签字后，按时提交给财务部门。财务部门收到收银员报送的报表后，应及时进行审核。如发现报表数据存在问题或不符合要求，应及时通知收银员进行更正和补充。八、财务监督与检查1.内部监督专卖店负责人应定期对收银员的财务工作进行检查和监督，确保收银员严格按照公司财务制度进行操作。检查内容包括收款流程执行情况、现金管理情况、票据管理情况、报表编制情况等。财务部门应加强对专卖店财务工作的指导和监督，定期对专卖店的财务状况进行审计和检查。审计和检查内容包括财务制度执行情况、财务数据准确性、资金安全等方面。建立内部监督反馈机制，对于检查和监督过程中发现的问题，应及时向收银员反馈，并要求其限期整改。整改完成后，进行复查，确保问题得到彻底解决。2.外部监督积极配合税务部门、审计部门等外部机构的监督检查工作，如实提供相关财务资料和信息。对于外部机构提出的意见和建议，应认真对待，及时整改落实。同时，将整改情况及时报告上级主管，确保公司财务工作符合法律法规和行业标准要求。九、培训与考核1.培训公司定期组织收银员参加财务制度培训，培训内容包括收款流程、现金管理、票据管理、报表编制、财务法规等方面的知识和技能。培训方式可采用集中授课、现场演示、案例分析等多种形式，确保培训效果。培训讲师可由财务部门专业人员担任，也可邀请外部专家进行授课。新入职收银员应接受专门的入职培训，培训合格后方可上岗。入职培训内容应包括公司概况、财务制度、岗位职责、操作流程等方面的知识和技能，使新员工尽快熟悉工作环境和工作要求。鼓励收银员参加各类财务知识培训和学习活动，不断提高自身业务水平和综合素质。公司可根据实际情况给予一定的支持和奖励。2.考核建立收银员考核制度，定期对收银员的工作表现进行考核。考核内容包括工作业绩、工作态度、业务能力、遵守财务制度情况等方面。考核方式可采用自我评价