股份制装修公司财务制度

PAGE股份制装修公司财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范股份制装修公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障股东权益，促进公司健康稳定发展。适用范围本制度适用于[公司具体名称]及其所属各部门、各分支机构。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和财务管理行为。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。5.制衡性原则：明确各部门、各岗位在财务管理中的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制和财务分析工作。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。3.负责公司资金筹集、资金运用和资金管理工作。4.负责公司成本核算、成本控制和成本分析工作。5.负责公司税务管理、税务筹划和税务申报工作。6.负责公司财务档案管理和财务信息系统管理工作。7.参与公司重大经济决策，提供财务支持和财务建议。财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报表和财务报告。负责公司资金管理、成本管理和税务管理工作。组织财务分析和财务决策支持工作，为公司管理层提供财务建议。负责财务团队建设和财务管理内部控制工作。2.会计负责公司财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表和财务报告。负责公司税务申报和税务缴纳工作，协助税务筹划。负责公司财务档案管理和财务信息系统维护工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算和票据管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，定期盘点现金和核对银行存款余额。负责公司资金收支的审核和报销工作，确保资金安全。协助会计编制财务报表和财务报告。财务核算会计核算原则1.以权责发生制为基础进行会计核算。2.采用借贷记账法进行账务处理。3.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。4.以人民币为记账本位币。会计科目设置根据国家会计准则和公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类'、成本类和损益类科目。财务报表编制1.每月末编制资产负债表、利润表和现金流量表。2.每季度末编制季度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务报表附注。3.每年末编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和财务报表附注，并进行审计。财务报告分析1.定期对财务报表进行分析，包括财务比率分析、趋势分析和结构分析等。2.撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。3.根据财务分析结果，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平提高。资金管理资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，制定资金筹集计划。2.选择合适的资金筹集方式，包括股权融资、债权融资和内部融资等。3.与金融机构建立良好的合作关系，确保资金筹集渠道畅通。资金运用1.合理安排资金，确保公司生产经营活动的正常进行。2.加强资金预算管理，严格控制资金支出。3.优化资金配置，提高资金使用效益。资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。3.严格控制现金使用范围，确保现金资金安全。资金风险管理1.建立资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险。2.加强资金内部控制，规范资金审批流程，防止资金挪用和贪污等行为。3.制定资金应急预案，应对突发资金风险事件。成本费用管理成本费用核算1.按照成本核算对象和成本项目，进行成本费用核算。2.采用合适的成本核算方法，如品种法、分批法和分步法等。3.准确计算产品成本和期间费用，为成本控制和定价决策提供依据。成本费用控制1.制定成本费用控制目标和控制措施，加强成本费用预算管理。2.严格控制各项成本费用支出，降低成本费用水平。3.定期进行成本费用分析，查找成本费用控制中的问题和不足，及时采取改进措施。成本费用分析1.对成本费用构成和变动情况进行分析，包括成本费用率分析、成本费用结构分析和成本费用趋势分析等。2.通过成本费用分析，找出成本费用控制的关键点和潜力点，为成本费用管理提供决策支持。3.根据成本费用分析结果，制定成本费用改进计划，持续优化成本费用管理。利润分配利润分配原则1.按照公司章程和股东协议进行利润分配。2.兼顾股东利益和公司发展需要，合理确定利润分配比例。3.遵循同股同权、同股同利的原则。利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。利润分配方案制定1.每年末，根据公司财务状况和经营成果，制定利润分配方案。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。3.按照股东大会批准的利润分配方案进行利润分配。税务管理税务登记与申报1.按照国家税收法律法规，办理税务登记手续。2.按时申报缴纳各项税款，确保税务申报准确、及时。3.建立税务档案，妥善保管税务申报资料和税务发票等。税务筹划1.合理利用税收政策，进行税务筹划，降低公司税负。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务合规。3.定期进行税务风险评估，防范税务风险。税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时发现和防范税务风险。2.加强税务内部控制，规范税务审批流程，防止税务违法行为。3.制定税务应急预案，应对突发税务风险事件。财务内部控制内部控制目标1.保证公司财务信息真实、准确、完整。2.确保公司资产安全，防止资产流失。3.规范公司财务行为，提高财务管理水平。4.防范公司财务风险，保障公司稳健运营。内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程和各环节。2.重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。3.制衡性原则：各部门、各岗位在财务活动中相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化，及时调整内部控制制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，降低控制成本。内部控制措施1.不相容职务分离控制：明确各部门、各岗位的职责权限，避免不相容职务由同一人担任。2.授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批流程和审批权限。3.会计系统控制：按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算，确保财务信息真实、准确、完整。4.财产保护控制：加强资产保管和清查，确保资产安全。5.预算控制：制定财务预算，加强预算执行和监控，确保预算目标实现。6.运营分析控制：定期对公司财务状况和经营成果进行分析，及时发现问题并采取措施。7.绩效考评控制：建立财务绩效考评制度，对各部门、各岗位的财务管理工作进行考核评价。内部审计监督1.设立内部审计部门，配备专业审计人员。2.制定内部审计制度，明确审计职责和审计流程。3.定期对公司财务活动进行内部审计，检查财务制度执行情况，发现问题及时提出整改建议。4.加强内部审计结果的运用，将审计结果与绩效考核挂钩，促进公司财务管理水平提高。财务档案管理档案范围1.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计核算资料。2.税务申报资料、税务发票等税务管理资料。3.资金管理资料、成本费用管理资料等财务管理资料。4.财务审计报告、财务分析报告等财务报告资料。5.其他与公司财务活动相关的资料。档案整理与归档1.按照档案管理要求，对财务档案进行分类、整理和编号。2.定期将财务档案归档，确保档案资料完整、有序存放。档案保管与借阅1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保档案安全。2.制定财务档案保管期限，按照规定期限保管档案。3.建立财务档案借阅制度'，严格借阅审批流程，确保档案借阅登记清晰、归还及时。档案销毁1.按照档案保管