监理公司财务制度范本

PAGE监理公司财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范[监理公司名称]的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于[监理公司名称]及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务工作无遗漏。准确性原则：财务数据准确无误，为公司决策提供可靠依据。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，以便及时发现问题并采取措施。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务支持。负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理使用。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作。负责财务档案管理，确保财务资料完整、安全。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务工作，制定财务管理制度和流程。组织编制财务预算、决算报告，审核财务报表。负责资金管理、税务筹划和财务分析工作。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。对财务人员进行培训、考核和管理。会计人员负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。负责财务报表的编制和报送工作。负责财务档案的整理和保管工作。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账、银行存款日记账。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用。协助会计人员进行资金核对和账务处理工作。三、财务核算制度1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置公司按照国家统一的会计制度设置会计科目，确保财务核算的标准化和规范化。根据公司实际情况，可对会计科目进行适当调整，但需报财务经理批准。3.财务报表编制公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应当按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，由会计人员进行审核，财务经理进行审批，确保财务报表的准确性和可靠性。四、资金管理制度1.资金筹集管理公司根据业务发展需要，合理筹集资金，确保资金来源合法、可靠。筹集资金的方式包括银行贷款、发行债券、股东增资等。筹集资金应当签订相关合同或协议，明确各方权利义务，确保资金筹集过程合法合规。2.资金使用管理公司建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。资金支出应当按照预算安排进行，确需调整预算的，应当报经财务经理批准。资金支出分为日常费用支出、项目支出、固定资产购置支出等，不同类型的支出应当按照相应的审批流程进行审批。日常费用支出：由部门负责人提出申请，经财务经理审核，总经理批准后报销。项目支出：由项目负责人提出申请，经项目总监审核，财务经理审核，总经理批准后支付。固定资产购置支出：由使用部门提出申请，经资产管理部门审核，财务经理审核，总经理批准后购置。3.资金安全管理公司加强资金安全管理，确保资金安全。出纳人员应当严格遵守现金管理规定，不得坐支现金，不得白条抵库。银行存款应当定期核对，确保账实相符。公司应当建立资金风险预警机制，及时发现和处理资金风险。五、预算管理制度1.预算编制原则以收定支原则：根据公司预计收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。全面预算原则：涵盖公司所有业务活动，包括经营预算、资本预算、财务预算等。上下结合原则：由公司管理层提出预算目标，各部门根据公司目标编制部门预算，经汇总平衡后形成公司年度预算。刚性与弹性相结合原则：预算一经确定，应当严格执行，但在实际执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应当按照规定程序进行调整。2.预算编制流程每年第四季度，公司管理层根据公司战略规划和经营目标，提出下一年度预算目标。各部门根据公司预算目标，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，报财务部门汇总。财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，编制公司年度预算草案，报公司管理层审批。公司管理层审批通过后，将年度预算分解到各部门，并下达执行。3.预算执行与控制各部门应当严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门应当定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施。如遇特殊情况需要调整预算的，应当由相关部门提出申请，经财务部门审核，公司管理层批准后进行调整。六、成本费用管理制度1.成本费用核算原则权责发生制原则：按照成本费用的实际发生情况进行核算，确保成本费用核算的准确性。受益原则：成本费用应当与受益对象相匹配，谁受益谁承担。分类核算原则：对成本费用进行分类核算，便于分析和管理。2.成本费用项目分类直接成本：与项目直接相关的成本，如监理人员工资、监理设备购置费用等。间接成本：不能直接归属于某个项目的成本，如公司管理人员工资、办公费用等。期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等，应当在发生当期直接计入当期损益。3.成本费用控制措施建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制职责。加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取措施加以改进。加强对成本费用报销的审核，确保报销凭证真实、合法、有效。七、资产管理1.固定资产管理固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类：包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。固定资产购置：由使用部门提出申请，经资产管理部门审核，财务经理审核，总经理批准后购置。固定资产折旧：按照国家统一的会计制度规定的折旧方法和折旧年限计提折旧。固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应当及时查明原因，报经批准后进行处理。2.流动资产（存货）管理流动资产主要包括存货等，存货是指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货采购：由使用部门提出申请，经采购部门审核，财务经理审核，总经理批准后采购。存货核算：按照实际成本法进行核算，包括原材料、在产品、产成品等。存货盘点：定期对存货进行盘点，确保账实相符。如发现存货盘盈、盘亏或毁损，应当及时查明原因，报经批准后进行处理。八、税务管理制度1.税务登记与申报公司应当按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款。税务申报工作由会计人员负责，确保申报数据准确无误。2.税务筹划在合法合规的前提下，公司应当进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应当结合公司实际情况，制定合理的税务筹划方案，报财务经理批准后实施。3.税务风险管理公司应当加强税务风险管理，防范税务风险。建立税务风险预警机制，及时发现和处理税务风险。如遇税务问题，应当及时咨询税务顾问或税务机关，确保税务处理合法合规。九、财务报告与分析制度1.财务报告编制公司定期编制财务报告，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。财务报告应当按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报告编制完成后，由会计人员进行审核，财务经理进行审批，确保财务报告的准确性和可靠性。2.财务分析财务部门应当定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等。财务分析报告应当及时报送公司管理层，为公司决策提供参考。十、财务档案管理制度1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。2.财务档案整理与保管会计人员应当按照国家档案管理规定，对财务档案进行整理、装订和保管。财务档案应当妥善保管，不得随意销毁。如因特殊原因需要销毁财务档案的，应当按照规定程序进行审批