宝塔财务公司财务制度

PAGE宝塔财务公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范宝塔财务公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司的战略目标。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、相关金融监管法规以及宝塔财务公司的实际情况制定。（三）适用范围本制度适用于宝塔财务公司及其所属各部门、分支机构。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，不留财务管理漏洞。4.及时性原则：及时记录、处理财务事项，保证财务信息的时效性。5.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。二、财务组织与职责（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员负责财务管理工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）财务负责人职责1.全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。2.组织编制和执行财务预算、财务收支计划等。3.建立健全财务管理制度，加强内部控制。4.负责财务报表的编制和分析，为公司决策提供财务支持。5.协调与税务、审计等相关部门的关系。（三）会计人员职责1.按照国家统一会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责财务数据的收集、整理和分析，提供财务信息。3.严格执行财务审批制度，对各项费用支出进行审核。4.保管会计档案，确保档案安全完整。（四）出纳人员职责1.办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券等，定期进行盘点。4.协助会计人员做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度的财务预算草案。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算方案。3.年度财务预算方案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。四、收入管理（一）收入范围公司收入包括利息收入、手续费及佣金收入、投资收益、其他业务收入等。（二）收入确认原则1.利息收入按照合同约定的利率和期限计算确认。2.手续费及佣金收入按照实际提供服务或完成交易的情况确认。3.投资收益按照投资项目的收益情况确认。4.其他业务收入按照相关业务的实际收入情况确认。（三）收入核算与管理1.财务部门应准确核算各项收入，确保收入数据真实、准确。2.加强对收入的管理，防范收入风险，及时催收应收款项。五、成本费用管理（一）成本费用分类成本费用包括营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等。（二）成本费用控制原则1.严格执行成本费用预算，控制成本费用支出。2.优化成本费用结构，提高成本费用效益。3.加强成本费用核算与分析，及时发现问题并采取措施加以改进。（三）成本费用核算与管理1.财务部门应按照规定的会计核算方法，准确核算各项成本费用。2.建立成本费用审批制度，明确审批流程和权限。3.加强对成本费用的监督检查，防止不合理支出。六、资金管理（一）资金筹集1.根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.筹集资金应符合国家法律法规和金融监管要求，确保资金来源合法合规。3.加强对筹资活动的管理，降低筹资成本和风险。（二）资金运用1.合理安排资金用途，提高资金使用效率。2.加强对资金投放项目的可行性研究和风险评估，确保资金安全。3.优化资金配置，根据资金流动性和收益性要求，合理安排资金结构。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。2.加强与银行等金融机构的合作，优化资金结算方式。3.建立资金结算风险防范机制，防范资金结算风险。（四）资金监控1.财务部门应加强对资金的监控，实时掌握资金动态。2.定期对资金状况进行分析，及时发现资金异常情况并采取措施加以处理。3.建立资金预警机制，对可能出现的资金风险提前发出预警信号。七、固定资产管理（一）固定资产购置1.各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门统一购置。2.固定资产购置应遵循经济、适用原则，确保资产质量。（二）固定资产核算1.财务部门按照固定资产会计准则进行核算，准确记录固定资产的原值、折旧等信息。2.建立固定资产卡片，详细登记固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。（三）固定资产折旧1.根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限。2.按照规定计提固定资产折旧，确保折旧费用准确计入成本费用。（四）固定资产处置1.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置行为合法合规。2.处置固定资产应进行评估，合理确定处置价格。3.处置固定资产取得的收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。八、无形资产及其他资产（一）无形资产1.无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.财务部门按照无形资产会计准则进行核算，准确记录无形资产的原值、摊销等信息。3.合理确定无形资产的摊销方法和摊销年限，按照规定计提无形资产摊销。（二）其他资产1.其他资产包括长期待摊费用、待处理财产损溢等。2.财务部门按照相关会计准则进行核算，加强对其他资产的管理和监督。九、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应按照国家统一会计制度和监管要求，定期编制财务报告。2.财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等主表以及相关附表和附注。3.财务报告应真实、准确、完整，反映公司财务状况和经营成果。（二）财务报告审核与披露1.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层审批。2.按照规定的程序和方式对外披露财务报告，确保信息披露的及时性、准确性和完整性。（三）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应运用多种分析方法，如比率分析、趋势分析等，为公司决策提供依据。3.通过财务分析发现问题，提出改进建议和措施，促进公司财务管理水平的提高。十、内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节，防范财务风险。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。3.制定内部控制流程和规范，加强对关键环节的控制。（二）内部审计1.设立独立的内部审计部门，定期开展内部审计工作。2.内部审计应重点关注财务收支、内部控制执行情况等，发现问题及时提出整改建议。3.加强对内部审计发现问题的跟踪和整改，确保审计意见得到有效落实。（三）外部监督1.接受税务、审计等相关部门