科研项目执行财务制度

PAGE科研项目执行财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司科研项目的财务管理，确保科研经费的合理使用、安全有效，提高科研资金的使用效益，保障公司科研项目的顺利实施，促进公司科研事业的健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有科研项目，包括但不限于各类国家级、省部级科研项目，横向合作科研项目以及公司自主设立的科研项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保科研项目经费的使用合法合规。2.专款专用原则：科研项目经费应专款专用，不得挪作他用，确保经费用于与项目相关的研究、开发、实验等活动。3.预算管理原则：加强科研项目预算管理，严格按照预算安排使用经费，确保预算的严肃性和约束力。4.效益原则：注重科研经费的使用效益，优化经费支出结构，提高资金使用效率，避免浪费和重复投入。5.公开透明原则：建立健全科研项目财务信息公开制度，确保经费使用情况公开透明，接受内部监督和外部审计。二、科研项目预算管理（一）预算编制1.项目负责人职责：项目负责人应根据科研项目的目标、任务和技术路线，科学合理地编制项目预算。预算编制应包括直接费用和间接费用两部分，直接费用应按照科研活动的实际需要详细列支，间接费用应按照国家和公司规定的比例合理确定。2.预算审核：项目预算编制完成后，应提交公司科研管理部门和财务部门进行审核。审核部门应重点审核预算的合理性、完整性和合规性，对不符合要求的预算提出修改意见，项目负责人应根据审核意见进行修改完善。3.预算调整：科研项目预算一经批准，原则上不得调整。如因项目研究内容、技术路线、合作单位等发生重大变化，确需调整预算的，项目负责人应提出书面申请，说明调整原因和调整内容，经公司科研管理部门和财务部门审核后，报公司领导批准。（二）预算执行1.严格执行预算：项目负责人应严格按照批准的预算组织实施科研项目，确保经费支出与预算相符。财务部门应按照预算对科研项目经费进行核算和管理，对超预算支出不予报销。2.经费支出审批：科研项目经费支出应按照公司财务审批制度执行，严格履行审批手续。一般经费支出由项目负责人审批，重大经费支出应报公司领导审批。3.经费使用记录：项目负责人应建立科研项目经费使用台账，详细记录经费支出情况，包括支出时间、支出内容、支出金额等，确保经费使用记录真实、准确、完整。（三）预算决算1.决算编制：科研项目完成后，项目负责人应及时编制项目决算。决算编制应按照预算执行情况进行，包括经费收入、支出、结余等情况，并附相关证明材料。2.决算审核：项目决算编制完成后，应提交公司科研管理部门和财务部门进行审核。审核部门应重点审核决算的真实性、准确性和合规性，对不符合要求的决算提出修改意见，项目负责人应根据审核意见进行修改完善。3.决算审计：公司将根据需要对科研项目决算进行审计，审计结果作为项目验收和经费结算的重要依据。三、科研项目经费管理（一）经费来源科研项目经费来源包括国家财政拨款、地方财政拨款、企业资助、横向合作经费等。（二）经费支出范围1.直接费用：直接费用是指在项目研究过程中发生的与之直接相关的费用，包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费等。2.间接费用：间接费用是指承担科研项目任务的单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用，主要包括承担单位为项目研究提供的房屋占用费、设备设施运行费、管理费、绩效支出等。间接费用按照国家和公司规定的比例核定，具体比例根据项目类型和经费额度确定。（三）经费报销规定1.报销凭证要求：科研项目经费报销应提供真实、合法、有效的报销凭证，包括发票、收据、合同等。报销凭证应注明项目名称、支出内容、支出金额等信息，并加盖出具单位公章。2.报销审批流程：科研项目经费报销应按照公司财务审批制度执行，严格履行审批手续。一般经费支出由项目负责人审批，重大经费支出应报公司领导审批。报销时，报销人应填写报销单，注明报销事由、报销金额、报销凭证等信息，经项目负责人审核签字后，报财务部门审核报销。3.特殊费用报销规定：设备费：购置设备应按照公司固定资产管理规定办理相关手续，报销时应提供设备购置合同、发票等凭证。材料费：购买材料应按照项目预算和实际需要进行，报销时应提供材料采购发票、清单等凭证。测试化验加工费：委托外单位进行测试化验加工应签订合同，报销时应提供合同、发票等凭证。差旅费：差旅费报销应按照公司差旅费管理规定执行，报销时应提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。会议费：参加会议应按照公司会议费管理规定执行，报销时应提供会议通知、会议发票、参会人员名单等凭证。国际合作与交流费：开展国际合作与交流应按照国家和公司相关规定执行，报销时应提供合作协议、邀请函、出国审批单、机票、住宿费发票等凭证。出版/文献/信息传播/知识产权事务费：报销出版/文献/信息传播/知识产权事务费应提供出版合同、发票等凭证。劳务费：支付劳务费应按照国家和公司相关规定执行，报销时应提供劳务人员名单、劳务协议、身份证复印件等凭证。专家咨询费：支付专家咨询费应按照国家和公司相关规定执行，报销时应提供专家咨询费发放表、专家身份证复印件等凭证。四支付管理（一）支付方式科研项目经费支付应根据实际情况选择合适的支付方式，包括银行转账、支票、现金等。一般情况下，应优先选择银行转账方式支付，确保资金安全、快捷。（二）支付审批科研项目经费支付应按照公司财务审批制度执行，严格履行审批手续。一般经费支出由项目负责人审批，重大经费支出应报公司领导审批。支付时，支付人应填写支付申请单，注明支付事由、支付金额、支付对象等信息，经项目负责人审核签字后，报财务部门审核支付。（三）支付记录财务部门应建立科研项目经费支付记录台账，详细记录支付时间、支付金额、支付对象等信息，确保支付记录真实、准确、完整。五、科研项目经费核算与监督（一）经费核算1.单独核算：公司对科研项目经费实行单独核算，按照项目设置明细账，准确记录项目经费的收入、支出和结余情况。2.会计核算：财务部门应按照国家有关会计制度和公司财务管理制度进行科研项目经费的会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。3.财务报告：财务部门应定期编制科研项目经费财务报告，并报送公司科研管理部门和项目负责人。财务报告应包括经费收支情况、预算执行情况、经费使用效益分析等内容。（二）经费监督1.内部监督：公司建立健全科研项目经费内部监督制度，加强对科研项目经费使用情况的日常监督和检查。科研管理部门和财务部门应定期对科研项目经费使用情况进行检查，发现问题及时督促整改。2.外部监督：公司积极配合国家有关部门和审计机构对科研项目经费的审计和监督检查，如实提供相关资料和信息，对审计和检查中发现的问题及时整改。3.绩效评价：公司建立科研项目经费绩效评价制度，对科研项目经费的使用效益进行评价。绩效评价结果作为项目负责人和项目承担单位绩效考核的重要依据。六、科研项目结题与验收（一）结题验收申请科研项目完成后，项目负责人应及时向公司科研管理部门提交结题验收申请，并提供项目研究报告、经费决算报告、相关成果证明材料等。（二）结题验收组织1.验收方式：公司科研管理部门负责组织科研项目的结题验收工作，验收方式包括会议验收、现场验收、函审验收等。2.验收专家：验收专家应从公司内部或外部专家库中选取，验收专家应具备相关专业知识和经验，熟悉科研项目管理和财务管理制度。3.验收程序：验收工作应按照规定的程序进行，包括项目负责人汇报、专家提问、专家评议、形成验收意见等环节。验收意见应包括项目研究成果、经费使用情况、存在问题及改进建议等内容。（三）结题验收结果处理1.通过验收：科研项目通过结题验收后，项目负责人应按照验收意见进行整改，并将整改情况报公司科研管理部门备案。2.整改后通过验收：科研项目存在问题需要整改的，项目负责人应在规定时间内完成